واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴

نحوه واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ماه؛ راهکار تامین ارز واردات شب عید

ارسال شده توسط تحریریه تجارت‌نامه ۰۵ اسفند ۱۴۰۴

فهرست مطالب

تحولات اقتصادی ایران در آستانه سال ۱۴۰۵، تحت تاثیر تلاقی دو رویداد بزرگ تقویمی یعنی نوروز و ماه مبارک رمضان، فشار مضاعفی را بر ساختارهای ارزی کشور وارد کرده است. در این میان، سازوکار واگذاری کوتاژ صادراتی به عنوان یکی از ستون‌های اصلی سیاست “واردات در مقابل صادرات”، نقشی حیاتی در مدیریت نقدینگی ارزی و تامین کالاهای اساسی ایفا می‌کند. اسفند ماه ۱۴۰۴ نه تنها به لحاظ فصلی اهمیت دارد، بلکه به دلیل اجرای مصوبات جدید شورای گفتگوی دولت و بخش خصوصی مبنی بر حذف محدودیت‌های سقف و سابقه واردات و حرکت به سوی نظام ارزی تک‌نرخی، به یک نقطه عطف تاریخی در تجارت خارجی ایران تبدیل شده است.1

این گزارش با رویکردی کارشناسی به نحوه‌ی واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴و ابعاد فنی، قانونی و عملیاتی آن در بستر سامانه جامع تجارت و مرکز مبادله ارز و طلا می‌پردازد تا مسیر تامین ارز واردات شب عید برای فعالان اقتصادی شفاف گردد.

تحلیل بستر کلان اقتصاد ارزی در پایان سال ۱۴۰۴

اقتصاد ایران در بازه زمانی اسفند ۱۴۰۴ با پدیده‌ای موسوم به “تقاضای فصلی متراکم” روبرو است. از یک سو، واحدهای تولیدی برای تامین مواد اولیه و نهاده‌های دامی جهت تولیدات سال جدید تحت فشار هستند و از سوی دیگر، بخش بازرگانی باید کالاهای پرمصرف شب عید را روانه بازار کند.2 در این فضا، سیاست‌گذار ارزی با ابلاغ بخشنامه‌های جدید در بهمن و اسفند ۱۴۰۴، تلاش کرده است تا با تقویت بازار توافقی و بازار ارز تجاری، شکاف میان نرخ‌های مختلف را به حداقل برساند.4

بر اساس داده‌های بازار در اوایل اسفند ۱۴۰۴، نرخ ارز در بازار آزاد با نوساناتی مواجه بوده است که ریشه در انتظارات تورمی و ریسک‌های ژئوپلیتیک دارد. با این حال، دولت با اختصاص ۸.۸ میلیارد دلار ارز ترجیحی برای کالاهای اساسی در لایحه بودجه ۱۴۰۵، سعی در مهار قیمت اقلام سفره مردم دارد.6 در این میان، واگذاری کوتاژ صادراتی به واردکنندگان غیر، به عنوان یک سوپاپ اطمینان برای تامین ارز کالاهایی که در صف تخصیص ارز بانکی قرار دارند، عمل می‌کند.

واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴

تاثیر تک‌نرخی شدن ارز بر استراتژی‌های بازرگانی

مصوبه یکصد و سی و پنجمین جلسه شورای گفتگوی دولت و بخش خصوصی در بهمن ۱۴۰۴، تکلیف بزرگی را بر عهده وزارت صمت و بانک مرکزی نهاد: توقف رویه‌های مرتبط با سهمیه‌بندی ثبت سفارش، تعیین سقف و لحاظ سابقه برای واردات.1 این تصمیم که با هدف حمایت از تولید و مدیریت دوره گذار به نظام ارز تک‌نرخی اتخاذ شده، به معنای آن است که در اسفند ۱۴۰۴، هر واردکننده‌ای که بتواند از محل واگذاری کوتاژ صادراتی ارز تامین کند، دیگر با سد “سابقه واردات” روبرو نخواهد شد.1 این تحول، تقاضا برای خرید کوتاژهای صادراتی را در بازار دوم به شدت افزایش داده است.

کالبدشکافی فنی کوتاژ صادراتی و جایگاه آن در سامانه EPL

کوتاژ صادراتی (Export Cottage) در لغت به معنای شماره اظهارنامه گمرکی است که در سامانه تجارت فرامرزی (EPL) به هر محموله صادراتی اختصاص می‌یابد.8 این شماره هشت رقمی، مبنای رصد بازگشت ارز به چرخه اقتصادی کشور است. صادرکننده با دریافت این کد، متعهد می‌شود که ارز حاصل از فروش کالا را بر اساس مهلت‌های قانونی که در سال ۱۴۰۴ به طور معمول ۶ ماه تعیین شده، رفع تعهد نماید.9

در فرآیند واگذاری، کوتاژ صادراتی از یک سند صرفاً گمرکی به یک “امتیاز ارزی قابل معامله” تبدیل می‌شود. صادرکننده به جای عرضه ارز در سامانه نیما با نرخ‌های دستوری، امتیاز خود را در بازار توافقی مرکز مبادله به واردکننده‌ای واگذار می‌کند که نیاز مبرم به ارز برای ترخیص کالا دارد.11 این انتقال در سامانه جامع تجارت (NTSW) ثبت شده و به صادرکننده اجازه می‌دهد بدون انتقال فیزیکی ارز به بانک مرکزی، تعهد خود را از طریق تامین نیاز یک واردکننده دیگر ایفا کند.13

مکانیزم قیمت‌گذاری در بازار توافقی

در اسفند ۱۴۰۴، قیمت دلار توافقی برای واگذاری کوتاژ صادراتی بر اساس عرضه و تقاضا در تابلوی مرکز مبادله تعیین می‌شود. برای مثال، در تاریخ ۲ اسفند ۱۴۰۴، نرخ دلار توافقی در سمت فروش ۱۳۷,۰۰۳ ریال و در سمت خرید ۱۳۵,۷۷۰ ریال گزارش شده است.15 این نرخ‌ها در مقایسه با نرخ بازار آزاد که در محدوده ۱۶۴,۰۰۰ ریال نوسان دارد، جذابیتی دوگانه ایجاد می‌کند: صادرکننده ارز خود را بالاتر از نرخ نیمایی به فروش می‌رساند و واردکننده ارزی ارزان‌تر از بازار آزاد برای کالای خود تامین می‌کند.

شاخص ارزی و کالایینرخ/مقدار در اسفند ۱۴۰۴منبع داده
دلار توافقی (فروش)۱۳۷,۰۰۳ ریال15
دلار توافقی (خرید)۱۳۵,۷۷۰ ریال16
دلار بازار آزاد (۳ اسفند)۱۶۴,۵۷۰ ریال17
دلار حواله‌ای (مرکز مبادله)۱۳۷,۰۰۳ ریال5
طلای ۱۸ عیار (هر گرم)۱۹,۸۸۴,۶۰۰ ریال5
ارز ترجیحی کالاهای اساسی (بودجه ۱۴۰۵)۲۸,۵۰۰ ریال6

فرآیند گام‌به‌گام واگذاری کوتاژ صادراتی در سامانه جامع تجارت

با توجه به الزامات سخت‌گیرانه سال ۱۴۰۴، واگذاری کوتاژ باید دقیقاً از مسیر سامانه جامع تجارت (NTSW.ir) و با رعایت پروتکل‌های امنیتی انجام شود. هرگونه معامله خارج از این بستر، قاچاق ارز تلقی شده و منجر به تعلیق کارت بازرگانی می‌گردد.4

مرحله اول: احراز صلاحیت و ورود به کارتابل

صادرکننده و واردکننده هر دو باید دارای کارت بازرگانی فعال و حساب کاربری تایید شده در سامانه جامع تجارت باشند. استفاده از مرورگرهای به‌روز مانند کروم و فایرفاکس برای جلوگیری از خطاهای سیستمی توصیه شده است.18 صادرکننده پس از ورود، باید نقش “بازرگان حقوقی/حقیقی” خود را انتخاب نماید.

مرحله دوم: ایجاد آگهی واگذاری پروانه

صادرکننده در منوی “عملیات ارزی”، بخش “مدیریت ارز حاصل از صادرات” را انتخاب و گزینه “واگذاری پروانه صادراتی” را کلیک می‌کند. در این بخش، لیست کوتاژهای باز (رفع تعهد نشده) نمایش داده می‌شود. با انتخاب کوتاژ مورد نظر و کلیک بر روی “ایجاد آگهی جدید”، صادرکننده آمادگی خود را برای واگذاری اعلام می‌دارد.13

  • نکته فنی: صادرکننده می‌تواند انتخاب کند که نام او در آگهی نمایش داده شود یا خیر. همچنین درج نرخ پیشنهادی و کشور مقصد در این مرحله اختیاری است اما به تسریع معامله کمک می‌کند.13

مرحله سوم: درخواست واگذاری توسط واردکننده

واردکننده با مراجعه به “تابلوی واگذاری پروانه های صادراتی” در بخش مدیریت عملیات ارزی بانکی، آگهی‌های موجود را بررسی می‌کند. پس از یافتن کوتاژ متناسب با مبلغ مورد نیاز خود، درخواست تعامل را ثبت می‌نماید. این درخواست به صورت سیستمی به کارتابل صادرکننده ارسال می‌شود.13

مرحله چهارم: تایید نهایی و منشا ارز

پس از تایید درخواست توسط صادرکننده در بخش “کارتابل واگذاری”، واردکننده باید به بانک عامل خود مراجعه کند. بانک با استعلام شماره کوتاژ از سامانه، اطلاعات را با ثبت سفارش واردکننده تطبیق داده و “اعلامیه تامین ارز” (اعلامیه فروش ارز) را از محل “صادرات دیگران” صادر می‌کند.13 با صدور این اعلامیه، رفع تعهد ارزی صادرکننده به میزان مبلغ واگذار شده، در سامانه بانک مرکزی قطعی می‌گردد.9

راهبردهای تامین ارز واردات شب عید ۱۴۰۵

دولت برای مدیریت بازار در اسفند ۱۴۰۴، فهرستی از کالاهای اولویت‌دار را ابلاغ کرده است که مشمول تسهیلات ویژه برای تامین ارز از محل صادرات دیگران هستند. این کالاها شامل اقلام پروتئینی، برنج، روغن نباتی، قند و شکر، میوه شب عید و همچنین نهاده‌های کشاورزی و دامی است.2

تسهیلات گمرکی برای ترخیص سریع

با توجه به رسوب کالا در بنادر جنوب کشور در ماه‌های پایانی سال، مصوبه “ترخیص ۹۰ درصدی کالاها” تا پایان آبان ۱۴۰۵ تمدید شده است.1 این بدان معناست که واردکنندگان کالاهای اساسی می‌توانند قبل از نهایی شدن فرآیند واگذاری کوتاژ و تامین کامل ارز، بخش عمده کالای خود را با سپردن ضمانت‌نامه از گمرک خارج کنند.1 همچنین، وزارت اقتصاد با تمدید ضمانت‌نامه‌های بانکی مربوط به حقوق ورودی که سررسید آن‌ها در بازه ۱۵ بهمن تا پایان اسفند ۱۴۰۴ است، تا تاریخ ۱۵ اردیبهشت ۱۴۰۵ موافقت کرده تا فشار نقدینگی بر واحدهای تولیدی کاهش یابد.1

تامین ارز زنجیره‌های اختصاصی (مدل فولاد و پتروشیمی)

یکی از راهکارهای نوین در اسفند ۱۴۰۴، واگذاری کوتاژ در داخل زنجیره تولید است. برای مثال، واحدهای فولادی می‌توانند ارز صادراتی خود را به متقاضیان واردکننده در داخل همان زنجیره (مثلاً برای واردات الکترود گرافیکی یا ماشین‌آلات معدنی) با نرخ توافقی واگذار کنند.22 این روش که “تهاتر درون‌زنجیره‌ای” نامیده می‌شود، از خروج ارز از زنجیره جلوگیری کرده و سرعت تامین نیازهای فنی را افزایش می‌دهد.

الزامات قانونی و جرایم عدم رفع تعهد در سال ۱۴۰۴

صادرکنندگان باید نسبت به مهلت‌های زمانی بسیار دقیق باشند. بر اساس بخشنامه‌های جاری، بازگشت ارز حاصل از صادرات باید حداکثر طی ۶ ماه انجام شود.9 با این حال، به منظور تشویق بازگشت سریع‌تر ارز در شب عید، ضوابط جدیدی برای افزایش پلکانی درصد مجاز بازگشت ارز ابلاغ شده است.13

جرایم و محدودیت‌های انضباطی

در صورتی که صادرکننده در بازه زمانی مقرر نسبت به رفع تعهد ارزی (از طریق واگذاری یا سایر روش‌ها) اقدام نکند، با جرایم سنگینی مواجه خواهد شد:

  1. جریمه نقدی: معادل یک‌پنجم ارزش تعهد ارزی انجام نشده.10
  2. نرخ تسعیر جریمه: در صورت تاخیر بیش از سه ماه، جریمه بر اساس بالاترین نرخ ارز اعلامی بانک مرکزی محاسبه می‌شود.9
  3. محدودیت‌های تجاری: تعلیق کارت بازرگانی، عدم امکان ثبت سفارش جدید و محرومیت از معافیت‌های مالیاتی صادرات.7

محاسبه مبلغ ریالی رفع تعهد ارزی (تسعیر) بر اساس فرمول زیر انجام می‌گیرد:

که در آن مبلغ ارز صادراتی مندرج در پروانه و نرخ تسعیر اعلامی توسط بانک مرکزی در تاریخ معامله است.9

تحلیل بودجه ۱۴۰۵ و چشم‌انداز حقوق ورودی کالاها

یکی از دغدغه‌های اصلی واردکنندگان در اسفند ۱۴۰۴، تغییرات احتمالی هزینه‌های گمرکی در سال جدید است. بر اساس لایحه بودجه ۱۴۰۵، نرخ ارز مبنای محاسبه حقوق ورودی برای کالاهای غیر اساسی، معادل متوسط نرخ ارز در بهمن ماه ۱۴۰۴ در بازار مورد تایید بانک مرکزی تعیین شده است.25 این امر ثباتی نسبی به محاسبات هزینه واردات می‌بخشد.

در جدول زیر، سقف‌های مالیاتی و حقوق گمرکی برخی اقلام در سال ۱۴۰۵ (که ثبت سفارش آن‌ها در اسفند ۱۴۰۴ انجام می‌شود) آورده شده است:

نوع کالا / سرفصل مالیاتینرخ حقوق گمرکی / مالیات
دارو، ملزومات پزشکی و شیر خشک۱ درصد
گوشی‌های هوشمند بالای ۹۰۰ یورو۳۰ درصد
خودروهای برقی و بردافزار۴ درصد
خودروهای بنزینی (۱۵۰۰ تا ۲۰۰۰ سی‌سی)۷۰ درصد
حداقل حقوق کارمندان در سال ۱۴۰۵۱۸۷,۰۰۰,۰۰۰ ریال
ارز ترجیحی تخصیصی به کالاهای اساسی۸.۸ میلیارد دلار

راهنمای عملیاتی واردات خودرو با کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴

واردات خودرو که یکی از بخش‌های پرطرفدار برای استفاده از کوتاژهای صادراتی است، در اسفند ۱۴۰۴ با ضوابط جدیدی روبرو شده است. بر اساس بخشنامه‌های صادره در بهمن ۱۴۰۴، امکان ثبت سفارش خودروهای نو و کارکرده (اتوبوس، مینی‌بوس و ون) از محل “ارز حاصل از صادرات” فراهم شده است.28

برای این منظور، صادرکنندگان (به ویژه در بخش‌های صنعتی و معدنی) می‌توانند امتیاز خود را به شرکت‌های واردکننده خودرو واگذار کنند. ثبت سفارش خودرو در این رویه منوط به اخذ تاییدیه خدمات پس از فروش و رعایت استانداردهای ۸۵ گانه است. نکته مهم اینکه برای خودروهای کارکرده، کارت بازرگانی واردکننده باید دارای سابقه یا مجوزهای لازم در این حوزه باشد.28 دولت همچنین بانک مرکزی را مکلف کرده است که حداقل ۲ میلیارد یورو برای واردات خودروهای نو و کارکرده در فصول مختلف سال ۱۴۰۴ و ۱۴۰۵ تخصیص دهد که بخشی از آن می‌تواند از محل واگذاری کوتاژها تامین شود.26

مدیریت ریسک نوسانات نرخ ارز در معاملات توافقی

با توجه به افزایش نرخ دلار در بازار آزاد به بیش از ۱۶۰ هزار تومان در اسفند ۱۴۰۴، ریسک نوسان برای صادرکننده و واردکننده افزایش یافته است.5 فعالان اقتصادی برای پوشش این ریسک، باید به نکات زیر توجه کنند:

  1. سرعت در نهایی‌سازی منشا ارز: فاصله زمانی بین توافق در سامانه جامع تجارت و مراجعه به بانک برای ثبت منشا ارز باید به حداقل برسد تا تغییر نرخ‌های روزانه بانک مرکزی بر معامله اثر نگذارد.13
  2. استفاده از بازار ارز تجاری: از آنجا که طبق قوانین جدید (آذر ۱۴۰۳)، معاملات واگذاری باید در بازار ارز تجاری مرکز مبادله ثبت شود، نظارت بانک مرکزی بر قیمت‌ها مانع از ایجاد حباب‌های کاذب در قیمت کوتاژ می‌گردد.4
  3. بلوکه کردن نقدینگی: واردکنندگان باید آمادگی داشته باشند که قبل از تامین ارز، ۳۵ درصد مبلغ فاکتور را در بانک عامل خود مسدود نمایند که این امر بر جریان وجوه نقد (Cash Flow) شرکت در پایان سال فشار وارد می‌کند.29

نقش نهادهای نظارتی و بازرسی در تنظیم بازار شب عید

در اسفند ۱۴۰۴، سازمان حمایت از مصرف‌کنندگان و تولیدکنندگان با همکاری تعزیرات حکومتی، طرح ویژه نظارتی را از ۱۱ بهمن ۱۴۰۴ آغاز کرده که تا ۱۵ فروردین ۱۴۰۵ ادامه دارد.2 هدف از این طرح، اطمینان از این است که کالاهایی که با ارز واگذاری (با نرخ توافقی کمتر از بازار آزاد) یا ارز ترجیحی وارد شده‌اند، با قیمت مصوب به دست مصرف‌کننده برسند. احتکار کالا به بهانه نوسانات ارزی سال جدید، مشمول برخورد قاطع قانونی خواهد بود.30

همچنین، سازمان بنادر و دریانوردی گزارش داده است که در اسفند ۱۴۰۴ رکورد تخلیه کالاهای اساسی شکسته شده است.2 این نشان‌دهنده آن است که فرآیند واگذاری کوتاژ و تخصیص ارز در حال ثمر دادن است و بازار در آستانه نوروز ۱۴۰۵ از نظر موجودی کالا در وضعیت مطلوبی قرار دارد.31

نتیجه‌گیری و فراخوان به اقدام

واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴، فراتر از یک رویه اداری، جریانی استراتژیک برای عبور از گلوگاه‌های ارزی پایان سال است. حذف محدودیت‌های سقف و سابقه واردات در کنار تمدید مهلت ترخیص ۹۰ درصدی کالاها، پنجره‌ای رو به توسعه برای بازرگانان گشوده است تا با بهره‌گیری از بازار توافقی مرکز مبادله، نقدینگی ارزی خود را تامین کنند. با این حال، موفقیت در این مسیر مستلزم دقت در مهلت‌های قانونی رفع تعهد ارزی و تسلط بر فرآیندهای سیستمی سامانه جامع تجارت است.

به فعالان اقتصادی توصیه می‌شود:

  • حداکثر تا نیمه اسفند ۱۴۰۴ نسبت به نهایی کردن معاملات واگذاری کوتاژ خود اقدام کنند تا در تراکم روزهای پایانی سال با اختلالات سیستمی مواجه نشوند.
  • از ظرفیت تمدید ضمانت‌نامه‌های بانکی برای مدیریت نقدینگی حقوق ورودی استفاده نمایند.
  • با رصد دقیق تابلوی مرکز مبادله، از نرخ‌های واقعی دلار توافقی مطلع شده و از انجام معامله با واسطه‌های غیررسمی پرهیز کنند.
واگذاری کوتاژ صادراتی در اسفند ۱۴۰۴

منابع

  1. مصوبات شورای گفتگو ابلاغ شد؛ تمدید مهلت ترخیص ۹۰ درصدی کالاها – خبرگزاری مهر, accessed on February 21, 2026, https://www.mehrnews.com/news/6752336/%D9%85%D8%B5%D9%88%D8%A8%D8%A7%D8%AA-%D8%B4%D9%88%D8%B1%D8%A7%DB%8C-%DA%AF%D9%81%D8%AA%DA%AF%D9%88-%D8%A7%D8%A8%D9%84%D8%A7%D8%BA-%D8%B4%D8%AF-%D8%AA%D9%85%D8%AF%DB%8C%D8%AF-%D9%85%D9%87%D9%84%D8%AA-%D8%AA%D8%B1%D8%AE%DB%8C%D8%B5-%DB%B9%DB%B0-%D8%AF%D8%B1%D8%B5%D8%AF%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%87%D8%A7
  2. آغاز طرح ویژه نظارت بر بازار رمضان و نوروز 1405 در سراسر کشور – جستجوگر هوشمند خبری, accessed on February 21, 2026, https://khabarfarsi.com/ua/238357294
  3. مدیریت بازار کالاهای اساسی ویژه ماه مبارک رمضان و عید نوروز – ایلنا, accessed on February 21, 2026, https://www.ilna.ir/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%A7%D9%82%D8%AA%D8%B5%D8%A7%D8%AF%DB%8C-4/1733471-%D9%85%D8%AF%DB%8C%D8%B1%DB%8C%D8%AA-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%D8%B3%D8%A7%D8%B3%DB%8C-%D9%88%DB%8C%DA%98%D9%87-%D9%85%D8%A7%D9%87-%D9%85%D8%A8%D8%A7%D8%B1%DA%A9-%D8%B1%D9%85%D8%B6%D8%A7%D9%86-%D8%B9%DB%8C%D8%AF-%D9%86%D9%88%D8%B1%D9%88%D8%B2
  4. مشمولان بازار ارز تجاری از امروز ملزم به انجام معاملات در سامانه مرکز مبادله هستند – ایسنا, accessed on February 21, 2026, https://www.isna.ir/news/1403092619226/%D9%85%D8%B4%D9%85%D9%88%D9%84%D8%A7%D9%86-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D8%AA%D8%AC%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%D8%A7%D8%B2-%D8%A7%D9%85%D8%B1%D9%88%D8%B2-%D9%85%D9%84%D8%B2%D9%85-%D8%A8%D9%87-%D8%A7%D9%86%D8%AC%D8%A7%D9%85-%D9%85%D8%B9%D8%A7%D9%85%D9%84%D8%A7%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%B3%D8%A7%D9%85%D8%A7%D9%86%D9%87
  5. صادرکنندگان زیر فشار تعهد ارزی – دنیای اقتصاد, accessed on February 21, 2026, https://donya-e-eqtesad.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%AA%D8%AC%D8%A7%D8%B1%D8%AA-4/4253767-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%DA%A9%D9%86%D9%86%D8%AF%DA%AF%D8%A7%D9%86-%D8%B2%DB%8C%D8%B1-%D9%81%D8%B4%D8%A7%D8%B1-%D8%AA%D8%B9%D9%87%D8%AF-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%DB%8C
  6. تغییرات لایحه بودجه؛ تخصیص ۸.۸ میلیارد دلار ارز ترجیحی برای کالاهای اساسی – ایسنا, accessed on February 21, 2026, https://www.isna.ir/news/1404101006585/%D8%AA%D8%BA%DB%8C%DB%8C%D8%B1%D8%A7%D8%AA-%D9%84%D8%A7%DB%8C%D8%AD%D9%87-%D8%A8%D9%88%D8%AF%D8%AC%D9%87-%D8%AA%D8%AE%D8%B5%DB%8C%D8%B5-%DB%B8-%DB%B8-%D9%85%DB%8C%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%B1%D8%AF-%D8%AF%D9%84%D8%A7%D8%B1-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D8%AA%D8%B1%D8%AC%DB%8C%D8%AD%DB%8C-%D8%A8%D8%B1%D8%A7%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%87%D8%A7%DB%8C
  7. مصوبات شورای گفتگو ابلاغ شد؛ تمدید مهلت ترخیص 90 درصدی کالاها …, accessed on February 21, 2026, https://khabarfarsi.com/ua/240242119
  8. همه چیز درباره کوتاژ صادراتی, accessed on February 21, 2026, https://hitajer.com/fa/mag/%D9%87%D9%85%D9%87-%DA%86%DB%8C%D8%B2-%D8%AF%D8%B1%D8%A8%D8%A7%D8%B1%D9%87-%DA%A9%D9%88%D8%AA%D8%A7%DA%98-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA%DB%8C
  9. آموزش رفع تعهد ارزی صادرات و واردات (آپدیت ۱۴۰۴) – راوی حساب, accessed on February 21, 2026, https://www.ravihesab.com/currency-commitment
  10. آموزش رفع تعهد ارزی صادرات و واردات (آپدیت ۱۴۰۴) – راوی حساب, accessed on February 21, 2026, https://www.ravihesab.com/currency-commitment/
  11. بازگشت ارز صادراتی – خبرگزاری مهر | اخبار ایران و جهان | Mehr News Agency, accessed on February 21, 2026, https://www.mehrnews.com/tag/%D8%A8%D8%A7%D8%B2%DA%AF%D8%B4%D8%AA+%D8%A7%D8%B1%D8%B2+%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA%DB%8C
  12. امکان واگذاری کوتاژ‌های صادراتی در بازار دوم ارز|فلزات خاورمیانه, accessed on February 21, 2026, https://khabarpu.com/b.htm?u=%D8%A7%D9%85%DA%A9%D8%A7%D9%86-%D9%88%D8%A7%DA%AF%D8%B0%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%DA%A9%D9%88%D8%AA%D8%A7%DA%98%E2%80%8C%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA%DB%8C-%D8%AF%D8%B1-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-%D8%AF%D9%88%D9%85-%D8%A7%D8%B1%D8%B2_ZmVsZXphdGtoYXZhcm1pYW5laC5pci9mYS9uZXdzLzM4NTgxMy8=_2YHZhNiy2KfYqiDYrtin2YjYsdmF24zYp9mG2Yc=
  13. راهنمای کاربری واگذاری پروانه صادراتی – شیوه نامه سامانه جامع تجارت – آیکسپورت, accessed on February 21, 2026, https://ixport.ir/%D8%B1%D8%A7%D9%87%D9%86%D9%85%D8%A7%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D8%B1%D8%A8%D8%B1%DB%8C-%D9%88%D8%A7%DA%AF%D8%B0%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%D9%BE%D8%B1%D9%88%D8%A7%D9%86%D9%87-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA/
  14. رفع تعهدات ارزی – مشاوره حقوقی دینا, accessed on February 21, 2026, https://www.heyvalaw.com/web/articles/view/3488/%D8%B1%D9%81%D8%B9-%D8%AA%D8%B9%D9%87%D8%AF%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%DB%8C.html
  15. قیمت دلار توافقی امروز شنبه ۲ اسفند ۱۴۰۴ – تجارت نیوز, accessed on February 21, 2026, https://tejaratnews.com/%D9%82%DB%8C%D9%85%D8%AA-%D8%AF%D9%84%D8%A7%D8%B1-%D8%AA%D9%88%D8%A7%D9%81%D9%82%DB%8C-%D8%A7%D9%85%D8%B1%D9%88%D8%B2-%D8%B4%D9%86%D8%A8%D9%87-%DB%B2-%D8%A7%D8%B3%D9%81%D9%86%D8%AF-%DB%B1%DB%B4%DB%B0
  16. قیمت دلار توافقی امروز شنبه ۲ اسفند ۱۴۰۴ اعلام شد|قرن نو, accessed on February 21, 2026, https://khabarpu.com/b.htm?u=%D9%82%DB%8C%D9%85%D8%AA-%D8%AF%D9%84%D8%A7%D8%B1-%D8%AA%D9%88%D8%A7%D9%81%D9%82%DB%8C-%D8%A7%D9%85%D8%B1%D9%88%D8%B2-%D8%B4%D9%86%D8%A8%D9%87-%DB%B2-%D8%A7%D8%B3%D9%81%D9%86%D8%AF-%DB%B1%DB%B4%DB%B0%DB%B4-%D8%A7%D8%B9%D9%84%D8%A7%D9%85-%D8%B4%D8%AF_cWFybmVuby5pci9nb2xkLyVEOSU4MiVEQiU4QyVEOSU4NSVEOCVBQS0lRDglQUYlRDklODQlRDglQTclRDglQjEtJUQ4JUFBJUQ5JTg4JUQ4JUE3JUQ5JTgxJUQ5JTgyJURCJThDLSVEOCVBNyVEOSU4NSVEOCVCMSVEOSU4OCVEOCVCMi0lRDglQjQlRDklODYlRDglQTglRDklODctJURCJUIyLSVEOCVBNyVEOCVCMyVEOSU4MSVEOSU4NiVEOCVBRi0lREIlQjElREIlQjQlREIlQjAlREIlQjQtJUQ4JUE3JUQ4JUI5JUQ5JTg0JUQ4JUE3JUQ5JTg1LSVEOCVCNCVEOCVBRi0xNzcxNjQ4NTEx_2YLYsdmGINmG2Yg=
  17. گزارش شاخص های بورس آمریکا / جمعه 1 اسفند 1404 | شبکه اطلاع‌ رسانی طلا و ارز – TGJU, accessed on February 21, 2026, https://www.tgju.org/news/3674070/%DA%AF%D8%B2%D8%A7%D8%B1%D8%B4-%D8%B4%D8%A7%D8%AE%D8%B5-%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A8%D9%88%D8%B1%D8%B3-%D8%A2%D9%85%D8%B1%DB%8C%DA%A9%D8%A7-%D8%AC%D9%85%D8%B9%D9%87-1-%D8%A7%D8%B3%D9%81%D9%86%D8%AF-1404-1
  18. ثبت سفارش سامانه جامع تجارت؛ راهنمای کامل ۱۴۰۴ – شرکت حسابداری محاسبان تلاشگر خبره, accessed on February 21, 2026, https://mohasebankhebreh.com/3951/%D8%A2%D9%85%D9%88%D8%B2%D8%B4-%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B3%D9%81%D8%A7%D8%B1%D8%B4-%D8%B3%D8%A7%D9%85%D8%A7%D9%86%D9%87-%D8%AC%D8%A7%D9%85%D8%B9-%D8%AA%D8%AC%D8%A7%D8%B1%D8%AA.html
  19. راهنمای تصویری کار با سامانه جامع تجارت – پرشین حساب, accessed on February 21, 2026, https://persianhesab.com/%D8%A2%D9%85%D9%88%D8%B2%D8%B4-%D8%AA%D8%B5%D9%88%DB%8C%D8%B1%DB%8C-%D8%B3%D8%A7%D9%85%D8%A7%D9%86%D9%87-%D8%AC%D8%A7%D9%85%D8%B9-%D8%AA%D8%AC%D8%A7%D8%B1%D8%AA/
  20. فهرست کالاهای اولویت دار مشمول مصوبه حمایتی دولت اعلام شد – تجارت نیوز, accessed on February 21, 2026, https://tejaratnews.com/%D9%81%D9%87%D8%B1%D8%B3%D8%AA-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%D9%88%D9%84%D9%88%DB%8C%D8%AA-%D8%AF%D8%A7%D8%B1-%D9%85%D8%B4%D9%85%D9%88%D9%84-%D9%85%D8%B5%D9%88%D8%A8%D9%87
  21. تصویب جمع بندی سطح عرضه اقلام اساسی – خبرگزاری صدا و سیما – جستجوگر هوشمند خبری, accessed on February 21, 2026, https://khabarfarsi.com/u/240579902
  22. آثار توافقی شدن ارز حاصل از صادرات زنجیره فولاد بر بورس – ره‌آورد, accessed on February 21, 2026, https://rahavard365.com/news/83645/%D8%A2%D8%AB%D8%A7%D8%B1-%D8%AA%D9%88%D8%A7%D9%81%D9%82%DB%8C-%D8%B4%D8%AF%D9%86-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D8%AD%D8%A7%D8%B5%D9%84-%D8%A7%D8%B2-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA-%D8%B2%D9%86%D8%AC%DB%8C%D8%B1%D9%87-%D9%81%D9%88%D9%84%D8%A7%D8%AF-%D8%A8%D8%B1-%D8%A8%D9%88%D8%B1%D8%B3
  23. افزایش حداقل درصد مجاز بازگشت ارز صادرات – دنیای اقتصاد, accessed on February 21, 2026, https://donya-e-eqtesad.com/%D8%A8%D8%AE%D8%B4-%D8%B5%D9%86%D8%B9%D8%AA-%D9%85%D8%B9%D8%AF%D9%86-3/4254021-%D8%A7%D9%81%D8%B2%D8%A7%DB%8C%D8%B4-%D8%AD%D8%AF%D8%A7%D9%82%D9%84-%D8%AF%D8%B1%D8%B5%D8%AF-%D9%85%D8%AC%D8%A7%D8%B2-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%DA%AF%D8%B4%D8%AA-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA
  24. مصوبه جدید درباره رفع تعهد ارزی ابلاغ شد – سندیکای صنعت برق, accessed on February 21, 2026, https://www.ieis.ir/fa/%D8%A7%D8%AE%D8%A8%D8%A7%D8%B1/%D8%A7%D8%AE%D8%A8%D8%A7%D8%B1-%D8%A7%D9%82%D8%AA%D8%B5%D8%A7%D8%AF%DB%8C/%D9%85%D8%B5%D9%88%D8%A8%D9%87-%D8%AC%D8%AF%DB%8C%D8%AF-%D8%AF%D8%B1%D8%A8%D8%A7%D8%B1%D9%87-%D8%B1%D9%81%D8%B9-%D8%AA%D8%B9%D9%87%D8%AF-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%DB%8C-%D8%A7%D8%A8%D9%84%D8%A7%D8%BA-%D8%B4%D8%AF/
  25. نرخ ارز واردات در لایحه بودجه ۱۴۰۵ مشخص شد – اقتصاد آنلاین, accessed on February 21, 2026, https://www.eghtesadonline.com/fa/news/2119925/%D9%86%D8%B1%D8%AE-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D9%84%D8%A7%DB%8C%D8%AD%D9%87-%D8%A8%D9%88%D8%AF%D8%AC%D9%87-%DB%B1%DB%B4%DB%B0%DB%B5-%D9%85%D8%B4%D8%AE%D8%B5-%D8%B4%D8%AF
  26. مهمترین مصوبات روز اول بررسی لایحه بودجه ۱۴۰۵ چه بود؟ – تجارت نیوز, accessed on February 21, 2026, https://tejaratnews.com/%D9%85%D9%87%D9%85%D8%AA%D8%B1%DB%8C%D9%86-%D9%85%D8%B5%D9%88%D8%A8%D8%A7%D8%AA-%D8%B1%D9%88%D8%B2-%D8%A7%D9%88%D9%84-%D8%A8%D8%B1%D8%B1%D8%B3%DB%8C-%D9%84%D8%A7%DB%8C%D8%AD%D9%87-%D8%A8%D9%88%D8%AF
  27. تعرفه واردات خودرو 1405 آپدیت شد – فرارو, accessed on February 21, 2026, https://fararu.com/fa/news/949285/%D8%AA%D8%B9%D8%B1%D9%81%D9%87-%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%AA-%D8%AE%D9%88%D8%AF%D8%B1%D9%88-1405-%D8%A2%D9%BE%D8%AF%DB%8C%D8%AA-%D8%B4%D8%AF
  28. ضوابط جدید ثبت سفارش واردات خودرو اعلام شد|دانشجو, accessed on February 21, 2026, https://khabarpu.com/b.htm?u=%D8%B6%D9%88%D8%A7%D8%A8%D8%B7-%D8%AC%D8%AF%DB%8C%D8%AF-%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B3%D9%81%D8%A7%D8%B1%D8%B4-%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%AA-%D8%AE%D9%88%D8%AF%D8%B1%D9%88-%D8%A7%D8%B9%D9%84%D8%A7%D9%85-%D8%B4%D8%AF_c25uLmlyL2ZhL25ld3MvMTM3MzQwNw==_2K/Yp9mG2LTYrNmI
  29. خدمات واردات کالا و مراحل واردات کالا 0 تا 100 | آپدیت 1404 – شرکت بازرگانی راهکار تجارت پایا, accessed on February 21, 2026, https://rahkartejarat.com/importation/
  30. دستور عارف برای تأمین کامل کالاهای اساسی رمضان و نوروز/ جزئیات – خبر فارسی, accessed on February 21, 2026, https://khabarfarsi.com/u/238488286
  31. خبر مهم وزیر جهادکشاورزی درباره بازار شب عید و ماه‌رمضان/ نگران تامین کالا نباشید – خبرآنلاین, accessed on February 21, 2026, https://www.khabaronline.ir/news/2180891/%D8%AE%D8%A8%D8%B1-%D9%85%D9%87%D9%85-%D9%88%D8%B2%DB%8C%D8%B1-%D8%AC%D9%87%D8%A7%D8%AF%DA%A9%D8%B4%D8%A7%D9%88%D8%B1%D8%B2%DB%8C-%D8%AF%D8%B1%D8%A8%D8%A7%D8%B1%D9%87-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1-%D8%B4%D8%A8-%D8%B9%DB%8C%D8%AF-%D9%88-%D9%85%D8%A7%D9%87-%D8%B1%D9%85%D8%B6%D8%A7%D9%86-%D9%86%DA%AF%D8%B1%D8%A7%D9%86