راهنمای جامع ثبت شرکت و افتتاح حساب بانکی در امارات برای تجار ایرانی

مقدمه: فرصت‌های طلایی و الزامات نقره‌ای در پایتخت تجارت خاورمیانه

امارات متحده عربی، به ویژه دبی، به دلیل موقعیت جغرافیایی استراتژیک خود بین آسیا و اروپا و نیز زیرساخت‌های لجستیکی پیشرفته و بنادر مجهز، یک هاب تجاری حیاتی برای بازرگانان بین‌المللی محسوب می‌شود.¹ این کشور با ارائه معافیت‌های مالیاتی جذاب (در مناطق آزاد) و فراهم آوردن مالکیت کامل خارجی برای بسیاری از فعالیت‌ها، به یکی از مقاصد اصلی سرمایه‌گذاران ایرانی تبدیل شده است.⁴

اما موفقیت بلندمدت در این محیط رقابتی و تحت نظارت، صرفاً در سادگی فرآیند ثبت شرکت خلاصه نمی‌شود. تجار ایرانی با چالش‌های حقوقی و مالی منحصر به فردی روبرو هستند که عمدتاً ناشی از قوانین سخت‌گیرانه مبارزه با پول‌شویی (AML)، شناخت مشتری (KYC) و تحریم‌های بین‌المللی است.⁶ بانک‌های اماراتی به شدت تحت نظارت این قوانین عمل می‌کنند و برای حفظ ثبات کسب‌وکار، باید استراتژی‌هایی فراتر از مراحل اداری، شامل انطباق کامل با الزامات “ماهیت اقتصادی” و شفافیت مالی، اتخاذ شود. این گزارش تحلیلی، بر ارائه راهکارهای عملی و به‌روز برای ثبت شرکت و افتتاح حساب بانکی در امارات و کاهش ریسک و تضمین پایداری حساب بانکی در امارات متمرکز است.

گام اول: انتخاب ساختار حقوقی و منطقه فعالیت (Mainland یا Free Zone)

تصمیم‌گیری در مورد نوع ساختار حقوقی و محل فعالیت (سرزمین اصلی یا منطقه آزاد) اولین و مهم‌ترین قدمی است که مستقیماً بر میزان سهولت افتتاح حساب بانکی و ریسک‌های انطباقی شرکت تأثیر می‌گذارد.

تحلیل مناطق آزاد و سرزمین اصلی: تفاوت‌ها و تأثیر بر ریسک بانکی

شرکت با مسئولیت محدود (LLC) و شرکت‌های منطقه آزاد (FZC) رایج‌ترین ساختارهای شرکتی برای سرمایه‌گذاران خارجی در امارات هستند.¹ تفاوت اصلی میان این دو ساختار، در قلمرو قضایی، دامنه فعالیت و مهم‌تر از همه، الزامات مالکیت است.⁸

مناطق آزاد (Free Zones):

این مناطق محیطی ایده‌آل برای تجارت بین‌المللی، صادرات مجدد، و تجارت واسطه‌ای فراهم می‌کنند.9 جذاب‌ترین ویژگی Free Zone برای سرمایه‌گذاران ایرانی، امکان مالکیت ۱۰۰٪ خارجی است که ریسک‌های حقوقی مرتبط با شراکت اجباری با اتباع محلی را از بین می‌برد.5 مناطقی مانند IFZA، DMCC، و SHAMS به دلیل هزینه‌های کمتر و امکانات مناسب برای دفاتر کوچک و استارتاپ‌ها، انتخاب‌های محبوبی هستند.12

شرکت‌های مستقر در مناطق آزاد همچنین از معافیت‌های گمرکی و عدم محدودیت ارزی بهره‌مند می‌شوند.11 مناطق آزاد اغلب در فرآیند اخذ ویزا و افتتاح حساب بانکی شرکتی نیز پشتیبانی‌های لازم را ارائه می‌دهند.8 محدودیت اصلی مناطق آزاد این است که فعالیت تجاری آن‌ها به داخل همان منطقه یا تجارت بین‌المللی محدود می‌شود؛ برای فعالیت مستقیم در بازار داخلی (Mainland)، شرکت به یک توزیع‌کننده محلی یا یک شعبه Mainland نیاز خواهد داشت.9

سرزمین اصلی (Mainland):

شرکت‌های Mainland از انعطاف‌پذیری بیشتری برای فعالیت در بازار محلی امارات و همکاری با شرکت‌های دیگر در Mainland و Free Zone برخوردار هستند.8 قانون شرکت‌های تجاری امارات، که در سال ۲۰۲۱ اصلاح شد، این امکان را فراهم کرد که برای بسیاری از فعالیت‌های اقتصادی، مالکیت ۱۰۰٪ خارجی بدون نیاز به شریک اماراتی وجود داشته باشد.4 با این حال، هزینه تأسیس شرکت در Mainland معمولاً بیشتر از مناطق آزاد است.8

ریسک ساختاری و پذیرش بانکی:

سرمایه‌گذاران ایرانی اغلب از سوی بانک‌های بین‌المللی و محلی امارات به دلیل تحریم‌ها، به عنوان مشتریان با ریسک بالا (High-Risk Clients) طبقه‌بندی می‌شوند.6 بانک‌ها در ارزیابی اولیه، تمایل بیشتری به همکاری با شرکت‌هایی دارند که ساختار مالکیت شفاف و ۱۰۰٪ خارجی دارند و هدف اصلی آن‌ها تجارت بین‌المللی و صادرات است. به این ترتیب، در فاز اولیه فعالیت تجاری، یک Free Zone با مالکیت ۱۰۰٪ که فعالیت‌های آن به وضوح بر مبنای طرح تجاری بین‌المللی بنا شده باشد، شانس بیشتری برای موفقیت در افتتاح حساب بانکی و حفظ ثبات آن دارد.5

مراحل کلیدی ثبت شرکت و مدارک مورد نیاز

فرآیند ثبت شرکت در امارات کاملاً ساختاریافته است و بسته به منطقه و نوع فعالیت، ممکن است ۳ تا ۵ هفته به طول انجامد.¹

مراحل گام به گام:

1. انتخاب فعالیت: شرکت باید نوع دقیق فعالیت تجاری خود را از لیست بیش از ۲,۰۰۰ فعالیت رسمی انتخاب کند. این انتخاب مستقیماً نوع مجوز، منطقه مناسب و الزامات قانونی را تعیین می‌کند.⁹
2. تأیید نام و ساختار: انتخاب نامی منحصربه‌فرد که مورد تأیید دپارتمان توسعه اقتصادی دبی (DED) یا نهاد منطقه آزاد باشد.¹⁵
3. تهیه مدارک پایه: مدارک مورد نیاز شامل کپی پاسپورت سهامداران و مدیران، عکس پرسنلی، اساسنامه شرکت (MoA)، طرح کسب‌وکار، و در صورت لزوم، تأییدیه‌های خاص مرتبط با فعالیت است.⁹
4. تأمین مکان و مجوز: اخذ آدرس فیزیکی (اجاره دفتر کار یا فضای اداری) یا دفتر مجازی (در Free Zone) که باید با قوانین محلی و مجوزهای لازم مطابقت داشته باشد.⁹
5. دریافت ویزای اقامت: پس از ثبت شرکت و دریافت مجوز (لایسنس)، مدیرعامل می‌تواند برای خود و خانواده‌اش ویزای اقامت امارات را درخواست کند.¹⁰ داشتن ویزای اقامت و کارت شناسایی امارات (Emirates ID) یک پیش‌نیاز اجباری برای افتتاح حساب بانکی شرکتی و شخصی است.¹⁷

نکته سرمایه اولیه: اگرچه حداقل سرمایه ثبتی برای برخی شرکت‌ها ممکن است ۱,۰۰۰ درهم باشد، اما برای تسهیل فرآیند اخذ اقامت از طریق شرکت، اغلب توصیه می‌شود حداقل ۷۵,۰۰۰ درهم به عنوان سرمایه اولیه در دسترس باشد.²⁰

گام دوم: الزامات حیاتی مالیاتی و حقوقی برای تضمین “Substance” شرکت

در محیط رگولاتوری جدید امارات، ثبات شرکت‌ها و به تبع آن، حفظ حساب‌های بانکی، به شدت به رعایت کامل قوانین مالیاتی جدید و الزامات ماهیت اقتصادی وابسته است. عدم انطباق با این قوانین، شرکت را در معرض جریمه‌های سنگین و مهم‌تر از آن، پرچم‌های قرمز (Red Flags) از سوی بخش نظارت مالی بانک‌ها قرار می‌دهد.

انطباق مالیاتی: Corporate Tax (CT) و معمای Qualifying Free Zone Person (QFZP)

قانون مالیات بر عملکرد شرکتی (Corporate Tax یا CT) امارات از تاریخ ۱ ژوئن ۲۰۲۳ به اجرا درآمد.²¹ این قانون برای سود خالص بالای ۳۷۵,۰۰۰ درهم، نرخ ۹٪ را اعمال می‌کند، در حالی که سود تا این سقف مشمول نرخ ۰٪ است.²²

ضرورت ثبت CT:

ثبت نام برای CT برای تمامی شرکت‌های ثبت‌شده در امارات، حتی آنهایی که انتظار دارند نرخ مالیات ۰٪ داشته باشند، اجباری است. عدم ثبت نام، جریمه‌ای ۱۰,۰۰۰ درهمی در پی خواهد داشت.24

امتیاز ۰٪ برای شرکت‌های مناطق آزاد (QFZP):

شرکت‌های مستقر در مناطق آزاد (Free Zone Persons) می‌توانند از نرخ مالیات ۰٪ بر درآمد “واجد شرایط” (Qualifying Income) بهره‌مند شوند، مشروط بر اینکه به عنوان “شخص منطقه آزاد واجد شرایط” (QFZP) شناخته شوند.25

شرایط حیاتی برای احراز QFZP (بر اساس قوانین به‌روز ۲۰۲۵):

قوانین جدید وزارتی (مانند تصمیمات وزارتی شماره ۲۲۹ و ۲۳۰ سال ۲۰۲۵) شرایط احراز QFZP را دقیق‌تر کرده‌اند.27 برای بهره‌مندی از نرخ ۰٪، شرکت باید:

1. فعالیت واجد شرایط (Qualifying Activities): صرفاً در فعالیت‌های مجاز و تعریف شده (مانند نگهداری/مدیریت دارایی‌های مالی یا فعالیت‌های لجستیکی و تجاری بین‌المللی) مشغول باشد.²⁶
2. حفظ ماهیت اقتصادی (Substance): دارای ماهیت اقتصادی کافی در منطقه آزاد باشد.
3. رعایت دِ مینیمیس (De-minimis Test): درآمد حاصل از فعالیت با اشخاص Mainland (درآمد غیر واجد شرایط) نباید از سقف مشخص شده (تست دِ مینیمیس) تجاوز کند. در غیر این صورت، شرکت تمام مزیت نرخ ۰٪ را از دست می‌دهد و مشمول نرخ ۹٪ خواهد شد.²⁶

ارتباط انطباق QFZP با ثبات بانکی (AML):

بانک‌ها در فرآیند Due Diligence خود، به شدت به دنبال شرکت‌های صوری (Shell Companies) هستند که صرفاً برای مقاصد غیرشفاف مالی یا دور زدن تحریم‌ها ایجاد شده‌اند. مقررات جدید CT و QFZP بر ماهیت اقتصادی (Substance) تأکید دارند.26 اگر یک شرکت نتواند شرایط QFZP (به ویژه معیار Substance) را رعایت کند، نه تنها ۹٪ مالیات پرداخت خواهد کرد، بلکه در نگاه بانک‌ها به عنوان یک “Shell Company” علامت‌گذاری می‌شود. این شکست در انطباق با قوانین مالیاتی، مستقیماً ریسک بسته شدن حساب به دلایل AML/KYC را برای تجار ایرانی به شدت افزایش می‌دهد. ساختاردهی شرکت باید از ابتدا بر پایه انطباق‌پذیری کامل مالیاتی بنا شود تا پایگاه بانکی آن مستحکم گردد.

شفافیت نهادی: ثبت مالک ذی‌نفع نهایی (UBO) و Economic Substance Regulations (ESR)

برای تجار ایرانی، شفافیت در مالکیت و اثبات فعالیت واقعی کسب‌وکار، دو رکن اساسی برای حفظ ثبات حقوقی و مالی است.

افشای UBO:

قوانین امارات شرکت‌ها را موظف می‌کنند که اظهارنامه‌های سالانه‌ای را برای افشای مالک ذی‌نفع نهایی (Ultimate Beneficial Owner) ارائه دهند.29 از آنجا که ملیت ایرانی سرمایه‌گذار ریسک بانکی را افزایش می‌دهد، هرگونه تلاش برای پنهان‌سازی UBO از طریق ساختارهای پیچیده، یک پرچم قرمز جدی برای بانک‌ها محسوب می‌شود. شفافیت کامل در افشای مالکیت، اساس اعتماد متقابل با موسسات مالی است.

الزامات Economic Substance Regulations (ESR):

این مقررات برای شرکت‌هایی که فعالیت‌های مرتبط با درآمد اصلی (مانند هلدینگ، خدمات مرکزی، توزیع و لجستیک) را در مناطق آزاد انجام می‌دهند، الزامی است.30 هدف ESR، جلوگیری از ایجاد شرکت‌های کاغذی صرفاً با هدف بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی است.

نحوه اثبات ماهیت اقتصادی (Substance):

برای اثبات فعالیت واقعی و کاهش ریسک، شرکت باید موارد زیر را رعایت کند 26:

1. انجام فعالیت‌های اصلی درآمدزا (CIGA): نشان دهد که فعالیت‌های تجاری حیاتی واقعاً در امارات یا Free Zone مربوطه انجام می‌شود.
2. منابع کافی: داشتن دارایی کافی، استخدام کارمند تمام‌وقت واجد شرایط، و صرف هزینه‌های عملیاتی متناسب با حجم فعالیت در امارات.
3. مدیریت واقعی: اثبات اینکه تصمیمات حیاتی و مدیریت شرکت از داخل امارات انجام می‌گیرد.

تجاری که تنها به دنبال ثبت یک “دفتر واسطه‌ای صوری” هستند ¹⁴، به شدت با ریسک عدم انطباق با ESR و QFZP روبرو می‌شوند. برای کاهش این ریسک، توصیه می‌شود شرکت حداقل یک فضای اداری فیزیکی (نه فقط مجازی) اجاره کرده ¹² و شواهدی از استخدام محلی و انجام جلسات مدیریتی در دبی ارائه دهد.

گام سوم: معماری مالی و افتتاح حساب بانکی شرکتی با ریسک پایین

افتتاح حساب بانکی برای شرکت‌هایی با مالکیت ایرانی، نیازمند آمادگی کامل برای Due Diligence (رسیدگی دقیق) سخت‌گیرانه‌تر از حد معمول است. این فرآیند اغلب پیچیده‌ترین و زمان‌برترین مرحله است.

چالش‌های خاص ایرانیان در سیستم بانکی امارات (AML و Sanctions)

بانک‌های اماراتی به دلیل قوانین ضد پول‌شویی (AML) و پیروی از استانداردهای بین‌المللی (FATF)، حساسیت ویژه‌ای نسبت به تراکنش‌های مشتریان ایرانی دارند.⁶ بانک‌های بین‌المللی درجه یک، خدمات‌دهی به شرکت‌هایی که مبدأ یا مقصد کالاهایشان ایران است را از سال‌ها قبل متوقف کرده‌اند.¹⁴ بانک‌های محلی (Local) نیز حساب‌ها را با نظارت شدید کنترل می‌کنند و در صورت مشاهده الگوهای مشکوک، اقدام به مسدودسازی می‌نمایند.¹⁴

دلایل اصلی مسدود شدن حساب:

• ورود و خروج وجوه مشکوک: شامل تراکنش‌های بزرگ نقدی، واریز از منابع نامشخص، یا انتقال مبالغی که با طرح تجاری شرکت تناقض دارد.¹⁴
• انتقال به مناطق ممنوعه: تلاش برای جابجایی ارز به طور مستقیم یا غیرمستقیم به ایران یا سایر کشورهای تحت تحریم ثانویه، ممنوع است.³³ حتی نقل و انتقال درهم نیز به شدت کنترل و دشوار است.³³
• عدم شفافیت KYC/UBO: ارائه اطلاعات ناقص یا گمراه‌کننده درباره هویت مدیران یا مالک ذی‌نفع نهایی.

استراتژی‌های پیشرفته برای پذیرش توسط بانک (KYC/Source of Funds)

تنها راه مقابله با طبقه‌بندی “ریسک بالا”، ارائه یک پرونده Due Diligence استثنایی و کامل است که سطح بالایی از شفافیت را نشان دهد.

مدارک حیاتی مورد نیاز برای افتتاح حساب شرکتی:

1. مجوز کسب‌وکار و اساسنامه (MoA): مستندات رسمی ثبت شرکت.¹⁰
2. مدارک اقامتی: ویزای اقامت معتبر امارات و کارت شناسایی امارات (EID) برای مدیر و سهامداران.¹⁷
3. طرح تجاری (Business Plan) تفصیلی: این سند باید بسیار فراتر از یک طرح ساده باشد. باید به وضوح نوع معاملات، کشورهای هدف (به جز ایران و مناطق ممنوعه)، ساختار سازمانی (Substance) و گردش مالی پیش‌بینی شده را شرح دهد.¹⁰
4. نامه معرفی از بانک مبدأ (Reference Letter): نامه‌ای که تاریخچه مالی و خوش‌حسابی شما را از یک بانک در کشور مبدأ یا یک کشور ثالث تأیید کند.¹⁰
5. مصاحبه حضوری: بسیاری از بانک‌ها (مانند Emirates NBD) مصاحبه حضوری با مدیران را برای تأیید اعتبار درخواست و ارزیابی ریسک الزامی می‌دانند.⁶

اثبات منبع وجوه (Source of Funds – SOF):

برای سرمایه‌گذاران ایرانی، اثبات منبع قانونی بودن سرمایه اولیه و وجوه ورودی، کلیدی‌ترین مرحله است. باید مدارکی مانند اظهارنامه‌های مالیاتی تأیید شده، قراردادهای فروش ملک، یا سایر اسناد معتبر که نشان دهد ثروت شرکت از فعالیت‌های مشروع و غیرمرتبط با نهادهای تحت تحریم حاصل شده، ارائه شود. عدم ارائه این مدارک، بلافاصله حساب را در معرض خطر قرار می‌دهد.

معرفی بانک‌های مناسب و الزامات نگهداری حساب

بانک‌های امارات طیف گسترده‌ای از خدمات بانکی پیشرفته چندارزی (درهم، دلار، یورو) را ارائه می‌دهند.⁵

بانک‌های فعال با مشتریان شرکتی ایرانی-محور مقیم:

بانک‌هایی مانند Emirates NBD (ENBD)، RAKBANK، Mashreq، ADIB (بانک اسلامی ابوظبی)، FAB (اول بانک ابوظبی)، و WIO Bank از جمله موسسات مالی معتبری هستند که خدمات شرکتی ارائه می‌کنند.20 این بانک‌ها با وجود پیروی از الزامات بین‌المللی، اغلب پذیرای شرکت‌هایی هستند که توانایی اثبات انطباق (Compliance) کامل را داشته باشند.

حداقل موجودی و کارمزدها:

بانک‌های امارات، به ویژه برای حساب‌های شرکتی، حفظ حداقل موجودی (Minimum Balance) را اجباری می‌کنند. این حداقل معمولاً بین ۳,۰۰۰ تا ۵,۰۰۰ درهم در ماه یا بیشتر است.6 عدم رعایت این سقف می‌تواند منجر به جریمه‌های ماهانه یا در نهایت، بستن حساب از سوی بانک شود.6

وضعیت بانک‌های ایرانی:

بانک‌های ملی و صادرات ایران در دبی شعبه دارند و می‌توانند برای امور داخلی و تسهیل مبادلات درهمی مفید باشند. اما به دلیل محدودیت‌های بین‌المللی، توانایی ارائه خدمات ارزی جهانی و تراکنش‌های بین‌المللی آن‌ها به شدت کاهش یافته است.19

کاهش ریسک در عمل: استراتژی‌های بازرگانی برای تضمین پایداری

ثبات حساب بانکی در امارات نیازمند انطباق مستمر عملیات تجاری روزانه با قوانین AML است.

دوری از الگوهای تراکنش مشکوک و واسطه‌گری صوری

بزرگ‌ترین خطر برای تجار ایرانی، استفاده از شرکت اماراتی صرفاً به عنوان یک “پایانه مالی” بدون فعالیت اقتصادی واقعی است. بانک‌ها بر اساس الگوهای تراکنشی که با Business Plan شرکت همخوانی نداشته باشند، حساب را مشکوک تلقی می‌کنند.³²

الگوهای ریسک بالا:

• عدم تناسب: انجام تراکنش‌های بزرگ و نامنظم که با فعالیت ثبت‌شده شرکت (مثلاً یک شرکت خدماتی کوچک) تناسب ندارند.
• تراکنش‌های متعدد با افراد نامرتبط: واریز و برداشت مبالغی از/به حساب‌های شخصی یا شرکت‌های خارجی که هیچ قرارداد رسمی با شرکت شما ندارند.
• مدیریت ریسک: شرکت باید دارای ساختار تجاری مستقل باشد، از جمله فاکتورهای رسمی، قراردادهای معتبر خرید/فروش و اسناد حمل‌ونقل که نشان‌دهنده یک جریان تجاری قانونی و قابل ردیابی باشد.³

راهکارهای خلاقانه برای مدیریت نقل و انتقال ارزی در دوران تحریم

با توجه به موانع موجود برای جابجایی مستقیم ارز به ایران ³³، تجار باید از استراتژی‌های تأیید شده برای مدیریت مالی استفاده کنند.

• تجارت واسطه‌ای امن: یکی از روش‌های کاهش ریسک تحریم، ثبت شرکت در امارات برای صدور پیش‌فاکتور (Proforma Invoice) و تسهیل گشایش اعتبار اسنادی (LC) از طریق کانال‌های ثالث است.³⁷
• استفاده از ارزهای جایگزین و تهاتر: به جای تمرکز صرف بر درهم یا ارزهای بین‌المللی که کنترل شدید روی آن‌ها وجود دارد، می‌توان از طریق ایجاد روابط کارگزاری میان بانک‌های ایرانی و بانک‌های کشورهای ثالث (مانند آفریقا یا آسیا) برای تراز کردن حساب‌ها و انجام مبادلات مالی بدون جابجایی فیزیکی پول استفاده کرد.³

اهمیت نظارت مداوم و به‌روزرسانی اطلاعات

محیط رگولاتوری امارات به دلیل ابتکاراتی مانند برنامه D33 و اصلاحات مجوزهای تجاری ۲۰۲۵ ³⁸، در حال تحول دائمی است. مقررات مالیاتی QFZP و ESR دائماً در حال دریافت راهنمایی‌های جدید از سوی اداره مالیات فدرال (FTA) هستند.²⁶ حفظ یک تیم حقوقی و مالی مسلط بر قوانین امارات برای اطمینان از انطباق مداوم، تکمیل اظهارنامه‌های ESR و CT در موعد مقرر (۹ ماه پس از پایان دوره مالی ²⁵) و جلوگیری از جریمه‌های ناشی از تغییر قوانین، برای بقای شرکت ضروری است.

نتیجه‌گیری: نقشه راه برای تثبیت موقعیت تجاری در امارات

امارات متحده عربی همچنان یکی از قوی‌ترین و جذاب‌ترین مراکز تجارت جهانی برای بازرگانان ایرانی است. با این حال، موفقیت در این بازار برای اتباع ایرانی، صرفاً با سرمایه یا ایده تجاری محقق نمی‌شود، بلکه منوط به پیروی بی‌کم‌وکاست از استانداردهای سخت‌گیرانه انطباق (Compliance) است.

خلاصه توصیه‌های حیاتی:

1. ساختاردهی: در مرحله اول، ساختار Free Zone با مالکیت ۱۰۰٪ به دلیل شفافیت ساختاری و تمرکز بر تجارت بین‌المللی، برای حفظ ثبات بانکی نسبت به Mainland ارجح است.
2. انطباق مالیاتی: ثبت نام اجباری برای Corporate Tax و تلاش جدی برای حفظ وضعیت QFZP (نرخ ۰٪ مالیات)، به ویژه با رعایت الزامات ماهیت اقتصادی (Substance)، ضروری است. عدم رعایت Substance مستقیماً ریسک AML را افزایش می‌دهد.
3. پایداری بانکی: برای افتتاح حساب و جلوگیری از مسدود شدن، فراتر از مدارک عادی عمل کنید و یک پرونده Due Diligence قوی، شامل اثبات کامل و مستند منبع وجوه (SOF)، ارائه دهید.
4. عملیات واقعی: از هرگونه فعالیت صوری اجتناب کرده و اطمینان حاصل کنید که تراکنش‌های مالی روزانه شما با طرح تجاری مصوب و الزامات ESR مطابقت دارد.

تجار ایرانی باید به‌جای جستجوی راه‌های پنهان‌سازی هویت، استراتژی خود را بر شفافیت حداکثری و اثبات قانونی بودن فعالیت اقتصادی بنا نهند. توصیه می‌شود پیش از ورود به فرآیند اجرایی، یک طرح انطباق (Compliance Plan) دقیق و به‌روز با همکاری مشاوران مجرب تنظیم شود تا شرکت شما در برابر تغییرات سریع قوانین و ریسک‌های بین‌المللی مقاوم‌سازی گردد.

منابع

1. ثبت شرکت در دبی شرایط و مراحل اخذ اقامت در سال 2024 – نخستین ثبت, accessed on November 14, 2025, https://nokhostinsabt.com/%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C/
2. ثبت شرکت در دبی و مناطق آزاد امارات 2025 – اخذ اقامت و مجوز تجاری – سهاطوس, accessed on November 14, 2025, https://sohatoos.com/Company-registration-UAE
3. جدیدترین و کاربردی‌ترین استراتژی‌های واردات از امارات در سال 1403 – شرکت دیده بان ترخیص, accessed on November 14, 2025, https://importdtc.com/%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%B1%D8%A7%D8%AA%DA%98%DB%8C%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D8%B2-%D8%A7%D9%85%D8%A7%D8%B1%D8%A7%D8%AA/
4. سرمایه گذاری در امارات متحده عربی 2026 – موسسه دانا اندیشان, accessed on November 14, 2025, https://danaandishan.ir/investing-in-eua/
5. مزایا و معایب ثبت شرکت در دبی چیست؟ – خبرگزاری آنا, accessed on November 14, 2025, https://ana.ir/fa/news/977318/%D9%85%D8%B2%D8%A7%DB%8C%D8%A7-%D9%88-%D9%85%D8%B9%D8%A7%DB%8C%D8%A8-%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C-%DA%86%DB%8C%D8%B3%D8%AA-%C2%A0
6. نحوه باز کردن حساب بانکی در دبی – Regulated United Europe, accessed on November 14, 2025, https://rue.ee/ir/bank-account-opening/dubai/
7. شرکت ها در دبی – معرفی انواع شرکت‌ها و و نحوه ثبت آن‌ها | رامین گشت, accessed on November 14, 2025, https://rgairan.com/blog/edubai-different-kinds-of-companies
8. مناطق آزاد در امارات متحده عربی, accessed on November 14, 2025, https://economic.mfa.ir/files/ecodep/emirats%20free%20zoon.pdf
9. ثبت شرکت در دبی ۱۴۰۴ | شرایط، هزینه و مراحل قانونی, accessed on November 14, 2025, https://sabtefarda.org/%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C/
10. ثبت شرکت در دبی 2025 + هزینه و شرایط – Dxboffplan, accessed on November 14, 2025, https://dxboffplan.com/fa/obtaining-a-dubai-residence-visa-through-company-registration/
11. ارزان ترین منطقه آزاد دبی | دبی بیزینس رزیدنس | Dubai Business residence, accessed on November 14, 2025, https://dubaibusinessresidence.ir/the-cheapest-free-zone-in-dubai
12. هزینه ثبت شرکت در دبی و جبل علی برای ایرانیان در 2025, accessed on November 14, 2025, https://dornayeabi.net/post-company-registration-fee-in-dubai/
13. ثبت شرکت دبی در فری زون یا منطقه آزاد – ویزا 724, accessed on November 14, 2025, https://visa724.com/%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%A8%DB%8C-%D8%AF%D8%B1-%D9%81%D8%B1%DB%8C-%D8%B2%D9%88%D9%86-%DB%8C%D8%A7-%D9%85%D9%86%D8%B7%D9%82%D9%87-%D8%A2%D8%B2%D8%A7%D8%AF/
14. انسداد حساب برخی شرکت‏های ایرانی در امارات – Asriran, accessed on November 14, 2025, https://www.asriran.com/fa/news/55296/%D8%A7%D9%86%D8%B3%D8%AF%D8%A7%D8%AF-%D8%AD%D8%B3%D8%A7%D8%A8-%D8%A8%D8%B1%D8%AE%DB%8C-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA%E2%80%8F%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%DB%8C%D8%B1%D8%A7%D9%86%DB%8C-%D8%AF%D8%B1-%D8%A7%D9%85%D8%A7%D8%B1%D8%A7%D8%AA
15. مناطق آزاد دبی, accessed on November 14, 2025, https://middleastfreezone.com/fa/Dubai
16. راهنمای کامل ثبت شرکت در دبی و اخذ اقامت (شرایط هزینه مراحل), accessed on November 14, 2025, https://azww.co/2024/11/13/%D8%B1%D8%A7%D9%87%D9%86%D9%85%D8%A7%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%85%D9%84-%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C-%D9%88-%D8%A7%D8%AE%D8%B0-%D8%A7%D9%82%D8%A7%D9%85%D8%AA/
17. نحوه افتتاح حساب بانکی در دبی 2024 + نکات کلیدی – مشاور املاک نیووی, accessed on November 14, 2025, https://newwayint.com/fa-ir/bank-account-fa
18. افتتاح حساب بانکی در امارات | سامان اِستادی – Saman Study, accessed on November 14, 2025, https://samanstudy.com/blog/opening-bank-account-dubai/
19. افتتاح حساب بانکی در دبی – گروه بازرگانی سبحان تجارت طائر, accessed on November 14, 2025, https://stt-uae.com/%D8%A7%D9%81%D8%AA%D8%AA%D8%A7%D8%AD-%D8%AD%D8%B3%D8%A7%D8%A8-%D8%A8%D8%A7%D9%86%DA%A9%DB%8C-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C/
20. ثبت شرکت در دبی؛ کلید ورود به بازار بین‌ المللی, accessed on November 14, 2025, https://modiranservices.com/%D8%AB%D8%A8%D8%AA-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%B1-%D8%AF%D8%A8%DB%8C/
21. مالیات دبی در سرزمین اصلی و منطقه آزاد – پایگاه دانش هلدینگ توسعه دهندگان, accessed on November 14, 2025, https://wehelp.ir/kb/%D9%85%DB%8C%D8%B2%D8%A7%D9%86-%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA-%D8%A8%D8%B1-%D8%AF%D8%B1%D8%A2%D9%85%D8%AF-%D8%B4%D8%B1%DA%A9%D8%AA-%D8%AF%D8%A8%DB%8C-%D8%AF%D8%B1-%D8%B3%D8%B1%D8%B2%D9%85%DB%8C
22. مالیات بر سود شرکت‌ها در امارات – گروه وکلای بین المللی لاهه, accessed on November 14, 2025, https://lahegroup.com/corporate-income-tax-in-uae/
23. مالیات در امارات – بررسی قوانین مالیاتی در امارات و دبی 2025 – محمد قتالی, accessed on November 14, 2025, https://qattali.com/blog/tax-law-in-dubai/
24. ثبت‌نام مالیات بر عملکرد (Corporate Tax) در امارات | الزامات و مدارک لازم, accessed on November 14, 2025, https://narenj.ae/uae-tax-services/2-uae-corporate-tax-registration.html
25. Basic Tax Information bulletin- Free Zone Person-English, accessed on November 14, 2025, https://tax.gov.ae/Datafolder/Files/Pdf/2024/CT%20Bulletin/Basic%20Tax%20Information%20bulletin-%20Free%20Zone%20Person-English.pdf
26. Corporate Tax Guide on Free Zone Persons released by the Federal Tax Authority, accessed on November 14, 2025, https://kpmg.com/ae/en/insights/tax-insights/corporate-tax-guide-on-free-zone-persons-released-by-the-federal-tax-authority.html
27. Understanding UAE’s New Free Zone Tax Regulations – MD 229 and 230 – China Briefing, accessed on November 14, 2025, https://www.china-briefing.com/china-outbound-news/understanding-uaes-new-free-zone-tax-regulations
28. UAE clarifies new corporate tax rules for free zones: What Businesses need to know now | World News – The Times of India, accessed on November 14, 2025, https://timesofindia.indiatimes.com/world/middle-east/uae-clarifies-new-corporate-tax-rules-for-free-zones-what-businesses-need-to-know-now/articleshow/123691767.cms
29. تابعیت ارمنستان | مسیرهای شهروندی و مزایا, accessed on November 14, 2025, https://armenian-lawyer.com/fa/citizenship/
30. Economic Substance Regulations | Ministry of Economy & Tourism – UAE, accessed on November 14, 2025, https://www.moet.gov.ae/en/economic-substance-regulations
31. Economic Substance Regulations (ESR) | Ministry of Finance – United Arab Emirates, accessed on November 14, 2025, https://mof.gov.ae/en/public-finance/international-relations/economic-substance-regulations/
32. AML یا مبارزه با پول‌شویی چیست و چه چارچوب‌هایی دارد؟ – جیبیت, accessed on November 14, 2025, https://jibit.ir/blog/aml/
33. بانک های اماراتی از انتقال ارز به ایران خودداری می کنند – تابناک | TABNAK, accessed on November 14, 2025, https://www.tabnak.ir/fa/news/118408/%D8%A8%D8%A7%D9%86%DA%A9-%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%D9%85%D8%A7%D8%B1%D8%A7%D8%AA%DB%8C-%D8%A7%D8%B2-%D8%A7%D9%86%D8%AA%D9%82%D8%A7%D9%84-%D8%A7%D8%B1%D8%B2-%D8%A8%D9%87-%D8%A7%DB%8C%D8%B1%D8%A7%D9%86-%D8%AE%D9%88%D8%AF%D8%AF%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%D9%85%DB%8C-%DA%A9%D9%86%D9%86%D8%AF
34. راهنمای کاربردی راه‌اندازی استارتاپ در دبی برای ایرانیان, accessed on November 14, 2025, https://welcomedubai.co/mag/%D8%B1%D8%A7%D9%87%D9%86%D9%85%D8%A7%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D8%B1%D8%A8%D8%B1%D8%AF%DB%8C-%D8%B1%D8%A7%D9%87%D8%A7%D9%86%D8%AF%D8%A7%D8%B2%DB%8C-%D8%A7%D8%B3%D8%AA%D8%A7%D8%B1%D8%AA%D8%A7%D9%BE/
35. افتتاح حساب بانکی برای ایرانیان مقیم امارات + مدارک لازم – موسسه حقوقی ثبت کیش, accessed on November 14, 2025, https://sabtekish.com/opening-bank-account-in-uae/
36. لیست بهترین بانک ها در ابوظبی – Dxboffplan, accessed on November 14, 2025, https://dxboffplan.com/fa/best-banks-in-abu-dhabi/
37. راهکار ایران برای دور زدن تحریم‌ها در بازار – سایت طلا, accessed on November 14, 2025, https://www.tala.ir/news/detail/195214/%D8%B1%D8%A7%D9%87%DA%A9%D8%A7%D8%B1-%D8%A7%DB%8C%D8%B1%D8%A7%D9%86-%D8%A8%D8%B1%D8%A7%DB%8C-%D8%AF%D9%88%D8%B1-%D8%B2%D8%AF%D9%86-%D8%AA%D8%AD%D8%B1%DB%8C%D9%85%E2%80%8C%D9%87%D8%A7-%D8%AF%D8%B1-%D8%A8%D8%A7%D8%B2%D8%A7%D8%B1
38. اصلاحات جدید مجوزهای تجاری دبی روند راه‌اندازی کسب‌وکار را در سال ۲۰۲۵ ساده‌تر می‌کند | پرشین هورایزن – Persian Horizon, accessed on November 14, 2025, https://persianhorizon.com/fa/news/dubais-new-trade-license-reforms-simplify-business-setup-in-2025/