هزینه‌های واردات در ایران

هزینه‌های واردات در ایران: فرمول و مثال‌های کاربردی

ارسال شده توسط admin مهر ۲۶, ۱۴۰۴

فهرست مطالب

۱. مقدمه: چشم‌انداز استراتژیک واردات کالا به ایران و بررسی هزینه‌های واردات

واردات کالا به ایران یک فرآیند پیچیده و چندوجهی است که فراتر از تنها خرید کالا و پرداخت کرایه حمل آن است. موفقیت در تجارت بین‌الملل، به ویژه در شرایط اقتصادی کنونی، به شدت به توانایی پیش‌بینی دقیق و مدیریت هوشمندانه تمامی هزینه‌ها، اعم از مستقیم و غیرمستقیم، بستگی دارد. عدم آگاهی از اجزای مختلف این هزینه‌ها می‌تواند به سرعت حاشیه سود را از بین ببرد، منجر به ضررهای مالی غیرمنتظره شود و برنامه‌ریزی‌های تجاری را با شکست مواجه کند.1 درک کامل این فرآیند، از لحظه خرید کالا تا زمان تحویل نهایی به مصرف‌کننده، برای هر فعال اقتصادی، از بازرگانان با تجربه تا کارآفرینان نوپا، حیاتی است.

این گزارش با هدف ارائه یک راهنمای جامع، دقیق و کاربردی برای تمامی فعالان اقتصادی تدوین شده است. در این سند، تمامی اجزای هزینه، از مفاهیم بنیادی مانند ارزش گمرکی و کد تعرفه تا هزینه‌های مستقیم و جانبی، به صورت شفاف تحلیل خواهند شد. همچنین، با ارائه فرمول‌های محاسباتی معتبر و مثال‌های عملی و موردی، سعی بر آن است که پیچیدگی‌های فرآیند به زبانی قابل فهم تشریح شود. این گزارش با اتکا به قوانین جاری و اطلاعات به‌روز، به عنوان یک مرجع قابل اعتماد برای برنامه‌ریزی مالی و عملیاتی در حوزه تجارت بین‌الملل عمل خواهد کرد.

۲. مفاهیم بنیادی و ارزش‌گذاری گمرکی

هر فرآیند محاسباتی در حوزه واردات، بر پایه‌ای از مفاهیم کلیدی استوار است که شناخت دقیق آن‌ها اجتناب‌ناپذیر است. در این بخش، دو مفهوم اصلی که شالوده تمام محاسبات گمرکی را تشکیل می‌دهند، مورد بررسی قرار می‌گیرند.

۲.۱. شناخت ارزش گمرکی (CIF): پایه و اساس تمام محاسبات

ارزش گمرکی کالا، که با اصطلاح CIF (Cost, Insurance, and Freight) شناخته می‌شود، مهم‌ترین معیار برای محاسبه اکثر هزینه‌های گمرکی است.4 این ارزش، مجموع سه جزء اصلی است:

  • Cost (قیمت کالا): هزینه‌ای که برای خرید کالا از فروشنده در کشور مبدأ پرداخت می‌شود. این مبلغ باید بر اساس فاکتور فروش (Proforma Invoice) تعیین و ثبت شود.5
  • Insurance (بیمه): هزینه بیمه کالا در طول مسیر حمل‌ونقل از مبدأ تا گمرک مقصد است.5
  • Freight (کرایه حمل): هزینه حمل‌ونقل کالا از کشور مبدأ تا نقطه ورودی گمرکی در ایران را شامل می‌شود.5

بنابراین، فرمول محاسبه ارزش CIF به صورت زیر تعریف می‌شود:

{ارزش CIF} = {ارزش فاکتور (FOB)} +{هزینه حمل (Freight)} + {هزینه بیمه (Insurance)}

لازم به ذکر است که ارزش FOB (Free On Board) شامل تنها قیمت کالا تا لحظه بارگیری در مبدأ است. در نتیجه، اگر قرارداد تجاری بر مبنای FOB منعقد شده باشد، هزینه‌های بیمه و کرایه حمل باید به طور جداگانه به آن افزوده شوند تا ارزش CIF به دست آید.5

۲.۲. اهمیت کد تعرفه گمرکی (HS Code): شناسنامه کالا و تعیین‌کننده نرخ‌ها

کد تعرفه گمرکی یا HS Code (Harmonized System) یک استاندارد بین‌المللی برای طبقه‌بندی کالاهاست.12 این کد یک شماره شناسایی هشت رقمی است که ماهیت، جنس، کاربرد و دیگر مشخصات کالا را به صورت یکتا مشخص می‌کند.3 نقش این کد در فرآیند واردات بسیار حیاتی است؛ زیرا نرخ حقوق ورودی، سود بازرگانی و بسیاری از مالیات‌ها و عوارض بر اساس آن تعیین می‌شود.5 هرگونه اشتباه در تعیین صحیح این کد می‌تواند منجر به محاسبه نادرست هزینه‌ها، پرداخت مبلغی بیش از حد واقعی یا حتی توقیف و مشکلات قانونی برای کالا شود.9

کد HS از یک ساختار مشخص پیروی می‌کند: چهار رقم اول آن در سطح جهانی یکسان است و طبقه‌بندی کلی کالا را نشان می‌دهد، در حالی که چهار رقم بعدی توسط هر کشور بر اساس قوانین داخلی خود (مانند قوانین ایران) تعیین می‌شود.5 برای دسترسی به این کد، واردکنندگان می‌توانند به کتاب سالانه مقررات صادرات و واردات، سامانه‌های آنلاین شرکت‌های ترخیص‌کار، یا سامانه‌های مرتبط با گمرک ایران مراجعه کنند.14 مشاوره با کارشناسان و ترخیص‌کاران حرفه‌ای نیز می‌تواند راهنمای مطمئنی در این زمینه باشد.16

۲.۳. کارکرد چندوجهی تعرفه‌ها و ریسک عدم شفافیت

تعرفه‌های گمرکی فراتر از صرفاً ابزاری برای کسب درآمد برای دولت هستند؛ آن‌ها در واقع ابزارهای قدرتمند سیاست‌گذاری اقتصادی محسوب می‌شوند.4 این تعرفه‌ها به سه دسته اصلی مالی، حمایتی و ارشادی تقسیم می‌شوند:

  • تعرفه‌های مالی: با هدف کسب درآمد برای دولت و تأمین منابع مالی عمومی وضع می‌شوند.4
  • تعرفه‌های حمایتی: با اعمال عوارض بیشتر بر کالاهای وارداتی مشابه تولیدات داخلی، از تولیدکنندگان داخلی پشتیبانی می‌کنند و به تعادل بازار کمک می‌نمایند.4
  • تعرفه‌های ارشادی: با هدف هدایت تقاضا از یک محصول به محصول دیگر، انتخاب مصرف‌کننده را تغییر می‌دهند.4

برای مثال، دولت با افزایش حقوق ورودی بر خودروهای با حجم موتور بالاتر، از تولید داخلی حمایت می‌کند.11 در مقابل، برای تشویق استفاده از فناوری‌های پاک، تعرفه واردات خودروهای هیبریدی را به شدت کاهش می‌دهد.11 این رویکرد نشان می‌دهد که نرخ تعرفه یک عدد ثابت و بی‌منطق نیست، بلکه نتیجه سیاست‌های کلان اقتصادی و صنعتی است. بنابراین، یک واردکننده حرفه‌ای برای برنامه‌ریزی بلندمدت و مدیریت ریسک، باید صرفاً به نرخ فعلی نگاه نکند و سیاست‌های دولت را تحلیل کند تا بتواند تغییرات احتمالی تعرفه‌ها در آینده را پیش‌بینی نماید.

جدول ۱: اصطلاحات کلیدی در بازرگانی و گمرک

اصطلاحتعریفاهمیت
ارزش CIFمجموع قیمت کالا، هزینه بیمه و کرایه حمل تا گمرک مقصد.پایه اصلی محاسبه تمامی حقوق ورودی و عوارض گمرکی. 4
کد تعرفه (HS Code)کد هشت رقمی بین‌المللی برای طبقه‌بندی کالاها.تعیین‌کننده نرخ حقوق ورودی و سایر مالیات‌ها. 5
حقوق گمرکیمبلغ ثابت ۴٪ از ارزش گمرکی کالا.یک جزء از حقوق ورودی که توسط گمرک دریافت می‌شود. 6
سود بازرگانیدرصدی متغیر از ارزش کالا، بر اساس سیاست‌های دولت.یک جزء اصلی از حقوق ورودی که نقش حمایتی و ارشادی دارد. 4
حقوق ورودیمجموع حقوق گمرکی و سود بازرگانی.مجموع پرداختی‌های اصلی به گمرک برای ترخیص قانونی کالا. 6

۳. تجزیه و تحلیل هزینه‌های مستقیم گمرکی

هزینه‌های مستقیم گمرکی، بخش عمده‌ای از قیمت تمام‌شده کالای وارداتی را تشکیل می‌دهند. این هزینه‌ها که به صورت الزامی در فرآیند ترخیص کالا پرداخت می‌شوند، شامل حقوق ورودی، مالیات‌ها و عوارض دولتی هستند.

۳.۱. حقوق ورودی: قلب محاسبات گمرکی

حقوق ورودی، که گاهی به عنوان تعرفه گمرکی نیز شناخته می‌شود، مجموع دو بخش اصلی است: حقوق گمرکی و سود بازرگانی.3

  • حقوق گمرکی: مبلغی ثابت و معادل ۴٪ ارزش گمرکی کالا (CIF) است که بر اساس جدول تعرفه گمرکی برای واردات کالا دریافت می‌شود.6 این مبلغ به عنوان یک وظیفه قانونی توسط دولت دریافت می‌گردد.20
  • سود بازرگانی: این مبلغ درصدی متغیر از ارزش کالا است که توسط دولت و بر اساس سیاست‌های تجاری و اقتصادی کشور تعیین می‌شود.4

فرمول محاسبه حقوق ورودی به صورت زیر است:

{حقوق ورودی} = {ارزش گمرکی (CIF)}*{نرخ ارز رسمی}*{درصد حقوق گمرکی} + {درصد سود بازرگانی})

در این فرمول، ارزش گمرکی به ریال تبدیل می‌شود تا محاسبه نهایی صورت گیرد.6

۳.۲. مالیات و عوارض دولتی: الزامات قانونی واردات

علاوه بر حقوق ورودی، واردکننده ملزم به پرداخت مالیات‌ها و عوارض دیگری نیز هست که به صورت قانونی وضع شده‌اند.3

  • مالیات بر ارزش افزوده (VAT): یکی از بزرگترین هزینه‌های واردات، مالیات بر ارزش افزوده است که در حال حاضر ۹٪ تعیین شده است.6 این مالیات بر مبنای مجموع ارزش گمرکی و حقوق ورودی محاسبه می‌شود.
  • عوارض هلال احمر: این عوارض به عنوان کمک‌های بشردوستانه و هزینه‌های اضافی بر روی کالاها دریافت می‌شود و معادل ۱٪ مجموع حقوق گمرکی و سود بازرگانی است.6
  • سایر عوارض: عوارض گمرکی دیگری نیز از سوی سازمان‌های دولتی مانند وزارت راه و ترابری دریافت می‌شود که معادل ۸٪ مجموع حقوق گمرکی و سود بازرگانی است.6

۳.۳. اثر مرکب هزینه‌ها

هزینه‌های گمرکی، یک اثر دومینویی و مرکب دارند که می‌تواند به سرعت هزینه‌های نهایی را افزایش دهد. مالیات بر ارزش افزوده و عوارض هلال احمر بر مبنای مجموع ارزش CIF و حقوق ورودی محاسبه می‌شوند.6 این بدان معناست که حقوق ورودی، که خود تابعی از ارزش CIF است، به عنوان پایه محاسبه مالیات‌ها و عوارض بعدی عمل می‌کند.10

در نتیجه، هرگونه افزایش در قیمت پایه کالا، هزینه حمل یا بیمه، نه تنها به صورت خطی به هزینه‌های کل اضافه می‌شود، بلکه به صورت نمایی و با ضریب افزوده (۹٪ + ۱٪ + ۸٪ و…) بر روی تمامی هزینه‌های بعدی تأثیر می‌گذارد. یک خطای کوچک در محاسبه ارزش CIF اولیه، می‌تواند به یک انحراف بزرگ در هزینه‌های نهایی منجر شود که بر اهمیت دقت در تمامی مراحل، از جمله دریافت فاکتور دقیق و مدیریت نرخ ارز، تأکید می‌کند.

۴. هزینه‌های جانبی و لجستیکی

علاوه بر هزینه‌های مستقیم گمرکی، مجموعه‌ای از هزینه‌های جانبی و لجستیکی نیز وجود دارند که باید در محاسبات نهایی در نظر گرفته شوند.1

۴.۱. هزینه‌های پس از ورود کالا

  • هزینه انبارداری: این هزینه برای نگهداری کالا در انبارهای گمرک تا زمان ترخیص آن پرداخت می‌شود.3 فرمول عمومی محاسبه آن به صورت
    وزن خالص × نرخ انبارداری × مدت زمان نگهداری است.4 با این حال، فرمول‌های خاصی نیز بر اساس وزن ناخالص، نوع انبار (سرپوشیده: ۷۵٪، محوطه باز: ۶۰٪)، و نوع کالا (فله‌ای یا دستگاهی) وجود دارد.3 مدت زمان معافیت از پرداخت انبارداری بسته به نوع حمل‌ونقل و گمرک متفاوت است (به عنوان مثال، ۱۰ روز برای واردات عمومی و ۲ روز برای حمل هوایی).23
  • هزینه دموراژ (جریمه دیرکرد کانتینر): مبلغی است که بابت تأخیر در تخلیه یا بازگرداندن کانتینرهای اجاره‌ای به شرکت حمل‌ونقل پرداخت می‌شود.3 در صورت طولانی شدن فرآیند ترخیص، این هزینه می‌تواند بسیار سنگین باشد.3
  • هزینه‌های بازرسی و استاندارد: برخی کالاها، به ویژه کالاهای غذایی، دارویی، و شیمیایی، نیاز به بازرسی و دریافت مجوزهای بهداشتی و استاندارد دارند.3 هزینه استاندارد به دو بخش تقسیم می‌شود: هشت در هزار (۰.۰۰۸٪) ارزش کالا (CIF) و هزینه آزمون کیفیت کالا که بر اساس نوع کالا تعیین می‌گردد.3

۴.۲. سایر هزینه‌های مرتبط با فرآیند ترخیص

  • هزینه‌های تبادل ارز و بانکی: شامل هزینه‌های ناشی از حواله ارز، کارمزد بانکی و تفاوت نرخ ارز است که باید در محاسبه هزینه نهایی در نظر گرفته شود.1
  • هزینه ثبت سفارش و دریافت کد تعرفه: هزینه‌ای برای ثبت کالا در سامانه‌های ملی و دریافت کد تعرفه که می‌تواند بر اساس نوع کالا متفاوت باشد.1
  • حق‌الزحمه ترخیص‌کار و شرکت‌های بازرگانی: مبلغی است که به ترخیص‌کار یا شرکت بازرگانی برای مدیریت فرآیند ترخیص کالا پرداخت می‌شود. این هزینه بر اساس نوع کالا، ارزش و پیچیدگی فرآیند متغیر است.1

۴.۳. اهمیت مدیریت زمان و پیچیدگی فرآیند

هزینه‌های جانبی مانند انبارداری و دموراژ، در حقیقت هزینه‌هایی برای مدیریت ناکافی زمان هستند. این هزینه‌ها برخلاف حقوق ورودی که یک درصد ثابت هستند، به صورت روزانه و به ازای هر روز تأخیر محاسبه می‌شوند.3 دیرکرد در ترخیص کالا به دلیل مشکلات اسنادی، عدم هماهنگی با ترخیص‌کار، یا تأخیر در پرداخت‌ها می‌تواند به سرعت این هزینه‌ها را به مبالغ قابل توجهی تبدیل کند. بنابراین، یک واردکننده موفق باید فرآیند ترخیص را نه تنها از جنبه مالی، بلکه از جنبه زمان‌بندی نیز مدیریت کند. استفاده از ترخیص‌کاران حرفه‌ای و اطمینان از صحت اسناد پیش از ورود کالا، استراتژی‌هایی هستند که به کاهش این هزینه‌ها کمک می‌کنند.

۵. مثال‌های عملی و کاربردی

برای درک بهتر فرآیند محاسباتی، سه مثال کاربردی برای انواع مختلف کالا ارائه می‌شود.

۵.۱. مثال عملی ۱: محاسبه کامل هزینه‌های واردات یک کالای عمومی (قطعات الکترونیکی)

سناریو: واردات ۱۰۰۰ قطعه الکترونیکی با ارزش FOB 10,000 دلار، کرایه حمل ۵۰۰ دلار و بیمه ۵۰ دلار. کد تعرفه HS Code معادل ۸۵۲۹۹۰۹۰ و نرخ حقوق ورودی ۵٪. نرخ ارز گمرکی: ۵۰,۰۰۰ ریال به ازای هر دلار.10

  1. محاسبه ارزش CIF:
    CIF = 10,000 دلار (FOB) + 500 دلار (کرایه حمل) + 50 دلار (بیمه) = 10,550 دلار.4
  2. محاسبه ارزش ریالی گمرکی:
    ارزش ریالی = 10,550 دلار × 50,000 ریال/دلار = 527,500,000 ریال.
  3. محاسبه حقوق ورودی:
    حقوق ورودی = 527,500,000 ریال × 5٪ = 26,375,000 ریال.6
  4. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (VAT):
    مالیات VAT = 9٪ × (527,500,000 ریال + 26,375,000 ریال) = 49,848,750 ریال.6
  5. محاسبه عوارض هلال احمر:
    عوارض = 1٪ × 26,375,000 ریال = 263,750 ریال.6
  6. محاسبه هزینه استاندارد:
    هزینه استاندارد = 0.008٪ × 527,500,000 ریال = 42,200 ریال.3
  7. جمع‌بندی نهایی:
    مجموع هزینه‌های مستقیم = 26,375,000 + 49,848,750 + 263,750 + 42,200 = 76,529,700 ریال.
    این مبلغ، هزینه‌های گمرکی پایه برای ترخیص کالا را نشان می‌دهد. هزینه‌های جانبی مانند انبارداری و حق‌الزحمه ترخیص‌کار نیز به این مبلغ اضافه خواهد شد.
هزینه‌های واردات در ایران

۵.۲. مطالعه موردی: واردات خودرو

واردات خودرو دارای تعرفه‌ها و مالیات‌های ویژه‌ای است که آن را از سایر کالاها متمایز می‌کند.11 نرخ حقوق ورودی خودرو بر اساس حجم موتور آن تعیین می‌شود.11 برای مثال، حقوق ورودی خودروهای با حجم موتور بین ۲ تا ۲.۵ لیتر، ۵۵٪ ارزش گمرکی آن‌ها است، در حالی که برای خودروهای هیبریدی، این نرخ تنها ۵٪ است.11

این تفاوت فاحش در نرخ‌ها، نشان‌دهنده سیاست‌های ارشادی دولت برای ترویج خودروهای پاک است. علاوه بر مالیات بر ارزش افزوده و عوارض هلال احمر، واردات خودرو شامل هزینه‌های خاصی نیز هست، از جمله ۴٪ مالیات علی‌الحساب، ۵٪ عوارض خاص واردات از قیمت FOB و الزامات اسقاط خودروهای فرسوده بر اساس مصرف سوخت.11 همچنین برای پلاک‌گذاری، هزینه‌های جانبی دیگری مانند عوارض راهنمایی و رانندگی، هزینه نقل و انتقال دارایی و عوارض شهرداری نیز باید پرداخت شود.11

۵.۳. مطالعه موردی: تعرفه واردات تلفن همراه مسافری

رجیستری تلفن همراه مسافری یک فرآیند متفاوت با واردات تجاری است که هزینه‌های آن بر اساس ارزش دلاری/یورویی گوشی محاسبه می‌شود.4 به عنوان مثال، برای گوشی‌های بین ۱۵۰ تا ۶۰۰ دلار، حقوق گمرکی ۴٪ و سود بازرگانی ۴٪ در نظر گرفته می‌شود.4 در حالی که برای گوشی‌های با ارزش بالاتر از ۶۰۰ دلار، نرخ سود بازرگانی به ۵۲٪ افزایش می‌یابد.4 همچنین، گوشی‌های با ارزش کمتر از ۸۰ دلار از پرداخت حقوق گمرکی معاف هستند.4 این مثال‌ها به وضوح نشان می‌دهند که ساختار هزینه‌ها برای کالاهای مختلف، به دلیل کد تعرفه خاص، مقررات ویژه و هزینه‌های جانبی متفاوت، نیازمند یک مدل مالی جداگانه است و نمی‌توان با یک فرمول عمومی، تمام کالاها را محاسبه کرد.

جدول ۴: نرخ حقوق ورودی و عوارض برای کالاهای نمونه

نوع کالاحقوق گمرکیسود بازرگانیمالیات و عوارض خاص
خودرو (۱.۵ تا ۲ لیتر)بخشی از ۴۰٪ حقوق ورودی 11بخشی از ۴۰٪ حقوق ورودی 11۹٪ مالیات بر ارزش افزوده، ۴٪ مالیات علی‌الحساب، ۵٪ عوارض خاص 11
خودرو هیبریدی۵٪ ارزش گمرکی 11–۹٪ مالیات بر ارزش افزوده، ۴٪ مالیات علی‌الحساب، ۵٪ عوارض خاص 11
تلفن همراه (۱۵۰ تا ۶۰۰ دلار)۴٪ 4۴٪ 4سایر عوارض مانند مالیات بر ارزش افزوده 6
تلفن همراه (بالای ۶۰۰ دلار)۴٪ 4۵۲٪ 4سایر عوارض مانند مالیات بر ارزش افزوده 6

۶. راهکارها و توصیه‌های استراتژیک

موفقیت در واردات، ترکیبی از دانش مالی، حقوقی و لجستیک است. صرفاً آگاهی از فرمول‌ها کافی نیست و یک واردکننده باید خود را به یک متخصص چندرشته‌ای تبدیل کند یا از یک تیم متخصص کمک بگیرد.1 در این بخش، راهکارهای عملی برای بهینه‌سازی و کاهش هزینه‌ها ارائه می‌شود.

۶.۱. راهنمای عملی برای بهینه‌سازی و کاهش هزینه‌ها

  • استفاده از ترخیص‌کار حرفه‌ای: استخدام یک حق‌العمل‌کار یا شرکت بازرگانی معتبر که در تعیین کد تعرفه صحیح و مدیریت فرآیند ترخیص تخصص دارد 1، می‌تواند به کاهش هزینه‌های انبارداری و دموراژ کمک شایانی کند.3
  • استفاده از ابزارهای آنلاین به‌روز: استفاده از سامانه‌های آنلاین برای جستجوی کد تعرفه و محاسبه آنلاین حقوق ورودی که بر اساس آخرین بخشنامه‌ها و نرخ‌های ارز روزانه به‌روز می‌شوند، دقت محاسبات را به شدت افزایش می‌دهد.17
  • برنامه‌ریزی دقیق مالی: تمامی هزینه‌ها، از جمله هزینه‌های بانکی، بیمه و هزینه‌های جانبی را از ابتدا در محاسبات خود لحاظ کنید تا از غافلگیری مالی جلوگیری شود.1

۶.۲. نقشه‌راه واردات موفق، فراتر از یک فرمول است

فرآیند واردات فقط شامل فرمول‌های ریاضی نیست، بلکه شامل قوانین حقوقی، مدیریت ریسک‌های بانکی و لجستیک نیز هست.1 یک اشتباه کوچک در یک بخش، مانند استفاده از یک کد تعرفه اشتباه یا تأخیر در ترخیص کالا، می‌تواند تمامی برنامه‌ریزی مالی را بر هم زند. این موضوع تأکید می‌کند که برای موفقیت، باید به تمامی جنبه‌های فرآیند توجه کرد. یک واردکننده موفق باید همواره به دنبال اطلاعات به‌روز و منابع موثق باشد تا بتواند در دنیای پویای تجارت بین‌الملل، رقابتی و سودآور باقی بماند.

۷. نتیجه‌گیری

محاسبه تعرفه گمرکی و هزینه‌های واردات، فرآیندی پیچیده است که نیازمند درک عمیق از تمامی اجزای آن است. پایه و اساس تمامی محاسبات، ارزش CIF است که با اضافه کردن هزینه‌های حمل و بیمه به قیمت FOB کالا به دست می‌آید. پس از آن، کد تعرفه (HS Code) به عنوان شناسنامه کالا، نرخ‌های حقوق ورودی را تعیین می‌کند که شامل حقوق گمرکی (۴٪) و سود بازرگانی (متغیر) است. در نهایت، مالیات‌ها و عوارض متعددی مانند مالیات بر ارزش افزوده (VAT) ۹٪ و عوارض هلال احمر ۱٪ نیز بر مبنای این ارزش‌ها محاسبه می‌شوند. علاوه بر این، هزینه‌های جانبی مانند انبارداری و دموراژ نیز باید در نظر گرفته شوند که مدیریت زمان، کلید کاهش آن‌هاست.

در نهایت، موفقیت در واردات به دقت در جزئیات، آگاهی از قوانین به‌روز و بهره‌گیری از مشاوره متخصصان بستگی دارد. این گزارش به شما ابزارهای لازم برای ارزیابی و برنامه‌ریزی دقیق را می‌دهد، اما در نهایت، به‌روز نگه داشتن اطلاعات و مشاوره با یک متخصص باتجربه در حوزه گمرک، بهترین تضمین برای یک تجارت موفق و سودآور است.

هزینه‌های واردات در ایران
Import duty concept. Pile of cardboard boxes.

منابع

  1. هزینه واردات کالا | حداقل هزینه برای واردات انواع کالاها – شرکت بازرگانی ایمن تجارت کارآمد, accessed on September 6, 2025, https://irclearance.com/blog/hazinehaye-mamoole-varedate-kala/
  2. هزینه های واردات کالا – پارامترها و محاسبه آن – گمرکچی, accessed on September 6, 2025, https://gchi.ir/costs-of-importing-goods/
  3. هزینه‌های گمرکی (هزینه ترخیص کالا) آپدیت 1404 + نحوه محاسبه, accessed on September 6, 2025, https://rahkartejarat.com/customs-fees/
  4. عوارض گمرکی (فرمول محاسبه حقوق گمرکی) – شرکت بازرگانی ایمن …, accessed on September 6, 2025, https://irclearance.com/blog/hoghoghe-gomroki/
  5. ارزش گمرکی کالا چگونه محاسبه می‌شود؟ – پارسان ارائه دهنده راهکارهای نرم افزاری, accessed on September 6, 2025, https://parsan.net/%D8%A7%D8%B1%D8%B2%D8%B4-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7-%DA%86%DA%AF%D9%88%D9%86%D9%87-%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%87-%D9%85%DB%8C%D8%B4%D9%88%D8%AF%D8%9F/
  6. هزینه ترخیص کالا از گمرک 1404 + نحوه محاسبه – بازرگانی صباغی زاده, accessed on September 6, 2025, https://sorattarkhis.com/%D9%87%D8%B2%DB%8C%D9%86%D9%87-%D8%AA%D8%B1%D8%AE%DB%8C%D8%B5-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7-%D8%A7%D8%B2-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9/
  7. خدمات واردات کالا و مراحل واردات کالا 0 تا 100 | آپدیت 1404 – شرکت بازرگانی راهکار تجارت پایا, accessed on September 6, 2025, https://rahkartejarat.com/importation/
  8. فاکتور تجاری commercial invoice – آیکسپورت, accessed on September 6, 2025, https://ixport.ir/commercial-invoice/
  9. عوارض گمرکی یا حقوق گمرکی چیست؟ | انواع تعرفه های گمرکی, accessed on September 6, 2025, https://rahkartejarat.com/%D8%B9%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%B6-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9%DB%8C-%DA%86%DB%8C%D8%B3%D8%AA%D8%9F/
  10. نحوه محاسبه و ضوابط قیمت گذاری کالای وارداتی – مسیر کالا, accessed on September 6, 2025, https://masirekala.ir/%D9%86%D8%AD%D9%88%D9%87-%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%87-%D9%88-%D8%B6%D9%88%D8%A7%D8%A8%D8%B7-%D9%82%DB%8C%D9%85%D8%AA-%DA%AF%D8%B0%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7%DB%8C-%D9%88%D8%A7/
  11. دستور‌العمل جدید نحوه محاسبه هزینه واردات خودرو – زومیت, accessed on September 6, 2025, https://www.zoomit.ir/car/192098-new-procedure-calculating-importing-car-cost/
  12. کد تعرفه یا کد H.S چیست؟ – لیان تجارت امواج, accessed on September 6, 2025, https://liantejarat.com/%DA%A9%D8%AF-%D8%AA%D8%B9%D8%B1%D9%81%D9%87-%DB%8C%D8%A7-%DA%A9%D8%AF-h-s-%DA%86%DB%8C%D8%B3%D8%AA/
  13. صفر تا صد HS Code + آموزش پیدا کردن کد بین المللی کالاها (2023), accessed on September 6, 2025, https://www.aademc.com/%D8%B5%D9%81%D8%B1-%D8%AA%D8%A7-%D8%B5%D8%AF-hs-code-%D8%A2%D9%85%D9%88%D8%B2%D8%B4-%D9%BE%DB%8C%D8%AF%D8%A7-%DA%A9%D8%B1%D8%AF%D9%86-%DA%A9%D8%AF-%D8%A8%DB%8C%D9%86-%D8%A7%D9%84%D9%85%D9%84%D9%84/
  14. معرفی و دانلود کتاب تعیین تعرفه در گمرک | رضا بنائی – کتابراه, accessed on September 6, 2025, https://www.ketabrah.ir/%DA%A9%D8%AA%D8%A7%D8%A8-%D8%AA%D8%B9%DB%8C%DB%8C%D9%86-%D8%AA%D8%B9%D8%B1%D9%81%D9%87-%D8%AF%D8%B1-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9/book/47327
  15. کتاب گمرک 97 | تعرفه گمرکی | مقررات صادرات واردات pdf, accessed on September 6, 2025, https://gomrok98.com/ketab-gomrok/
  16. استعلام تعرفه گمرکی 1403: دریافت کد تعرفه گمرکی pdf – ستاره جهان رو آریا, accessed on September 6, 2025, https://setarejahanro.com/customs-fee-and-tariff/
  17. تعرفه ها ی گمرکی 1403 – شرکت دیده بان ترخیص, accessed on September 6, 2025, https://importdtc.com/tariffs/
  18. محاسبه آنلاین گمرکی ۱۴۰۴ | ماشین حساب هزینه ترخیص و تعرفه – سلام گمرک, accessed on September 6, 2025, https://salamgomrok.com/customs-duty-calculator-iran-content/
  19. مالیات بر واردات در سال ۱۴۰۳! – موسسه حسابداری تدبیر, accessed on September 6, 2025, https://tadbirtp.ir/import-tax-1403/
  20. قانون امور گمرکی – مرکز پژوهش های مجلس, accessed on September 6, 2025, https://rc.majlis.ir/fa/law/show/96636
  21. محاسبه ارزش گمرکی کالا | آریانا جم, accessed on September 6, 2025, https://arianajam.com/%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D9%87-%D8%A7%D8%B1%D8%B2%D8%B4-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9%DB%8C-%DA%A9%D8%A7%D9%84%D8%A7/
  22. مالیات صادرات و واردات – نحوه پرداخت – میزان – مشاوره حقوقی دینا, accessed on September 6, 2025, https://www.heyvalaw.com/web/articles/view/3457/%D9%85%D8%A7%D9%84%DB%8C%D8%A7%D8%AA-%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D8%B1%D8%A7%D8%AA-%D9%88-%D9%88%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%AA.html
  23. هزینه انبارداری گمرک و نحوه محاسبه | تعرفه انبارداری گمرک, accessed on September 6, 2025, https://tarkhis.net/customs-warehousing-fee/
  24. هزینه‌های انبارداری گمرک چقدر است + نحوه محاسبه – شرکت آریا حمل, accessed on September 6, 2025, https://ariahaml.com/blog/%D9%87%D8%B2%DB%8C%D9%86%D9%87%D9%87%D8%A7%DB%8C-%D8%A7%D9%86%D8%A8%D8%A7%D8%B1%D8%AF%D8%A7%D8%B1%DB%8C-%DA%AF%D9%85%D8%B1%DA%A9-%DA%86%D9%82%D8%AF%D8%B1-%D8%A7%D8%B3%D8%AA-%D9%86%D8%AD/
  25. هزینه رجیستری گوشی مسافری ۱۴۰۴ + جدول تعرفه گمرک – گوشیکا, accessed on September 6, 2025, https://gooshika.com/mobile-phone-customs-and-registration-cost-iran/